Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат физлицами НДС с покупок: законная возможность или обман». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.
Плательщиками НДС признаются:
- организации (в том числе некоммерческие);
- предприниматели.
Условно всех налогоплательщиков НДС можно разделить на две группы:
- налогоплательщики «внутреннего» НДС, т.е. НДС, уплачиваемого при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ
- налогоплательщики «ввозного» НДС, т.е. НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию РФ
Освобождение от исполнения обязанностей плательщиков НДС Организации и предприниматели, у которых за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 2 миллиона рублей могут подать уведомление и получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС на год ( ст. 145 НК РФ). Не признаются налогоплательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:
- применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
- применяющие патентную систему налогообложения;
- освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ;
- участники проекта «Сколково» ( ст. 145.1 НК РФ).
Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.
Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить права на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтверждающие документы, подтвердить экспорт продукции за рубеж и составить заявление о применении заявительного порядка.
Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax Free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.
В России действует система Tax Free для иностранцев. Они смогут проконсультироваться по возврату прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.
Итак, давайте теперь разберем пошагово, как именно происходит процедура оформления возврата НДС при выезде из России физическими лицами.
-
Первый шаг — совершение покупки в магазине по системе Tax Free на сумму от 10 000 рублей и получение специального чека.
-
Затем при пересечении границы РФ следует предъявить на таможенном контроле паспорт, чек Tax Free и сам товар.
-
Далее необходимо заполнить таможенную декларацию и пройти все установленные таможенные процедуры.
-
После этого можно обратиться на таможне за оформлением возврата НДС. Можно получить наличные деньги или попросить перечислить сумму возврата на банковскую карту.
-
Вся процедура должна быть завершена в течение 3 месяцев со дня покупки товара.
При соблюдении всех правил оформление занимает минимум времени. Главное — иметь при себе пакет документов и четко следовать инструкциям сотрудников таможни.
Риски заявительного порядка
Особенности налогового законодательства предусматривают возможность автоматического возврата НДС по чекам Tax Free, уплаченным за границей. Однако существуют и так называемые риски заявительного порядка, связанные с этим процессом.
Стоит отметить, что возвратный налоговый кредит не всегда допускается автоматически. В некоторых случаях необходимо подать заявление, обратиться в магазин или специальный офис, чтобы вернуть НДС. Такие требования появились в связи с рядом новшеств, касающихся налога на добавленную стоимость.
Для начала, узнайте, в каких случаях и как можно вернуть НДС. Обратитесь к правилам Tax Free, чтобы узнать, какие документы и по каким срокам необходимо предоставить для возмещения налога.
Важно знать, что мошенники могут попытаться воспользоваться вашими деньгами, преградив путь возврата НДС или предлагая воспользоваться услугами сторонних организаций. Осторожно относитесь к подобным предложениям и попросите продавца предоставить всю необходимую информацию для возврата налога.
Также стоит учесть, что возврат НДС может быть ограничен суммой, превышающей предельный размер налога. Некоторые страны также могут установить дополнительные требования для иностранных граждан в отношении возврата НДС.
Итак, если вы хотите вернуть НДС по чекам Tax Free, будьте готовы к ряду рисков. Изучите правила и сроки обращения, узнайте, какие документы вам понадобятся, и будьте осторожны с мошенниками. Только в таком случае вы сможете успешно вернуть НДС и избежать переплаты.
Автоматическое возмещение НДС из бюджета
Если вы совершили покупки за границей и планируете вернуть налог на добавленную стоимость (НДС), уплаченный при покупке, то для этого есть несколько способов. Один из них – автоматическое возмещение НДС из бюджета.
Возможно, вас интересует, каким образом можно осуществить автоматическое возмещение НДС за покупки в магазине Tax Free. Чтобы вернуть налог, вам необходимо заранее узнать правила и особенности возмещения НДС для иностранцев за рубежом.
Прежде всего, обратитесь к продавцу в магазине и попросите выписать вам чек Tax Free. В этом чеке будет указана стоимость покупки и сумма уплаченного НДС.
Позаботьтесь о том, чтобы сохранить все чеки на покупки, которые вы собираетесь вернуть. Вы сможете предъявить их вместе с заявлением о возврате НДС в офисе Tax Free.
Далее вам необходимо оформить заявление о возврате НДС. В некоторых странах это можно сделать в офисе Tax Free на территории магазина, а в других – в специальных пунктах в аэропортах или в пунктах Tax Free.
Будьте осторожны и избегайте мошенников, предлагающих вам неофициальное оформление возврата НДС. Ваши деньги могут быть потеряны, а риски мошенничества увеличены.
После оформления заявления вам следует дождаться возврата НДС. Средние сроки переплатой варьируются в разных странах и могут составлять от нескольких часов до нескольких месяцев.
Когда вам будет возвращена сумма НДС, вы можете получить ее в деньгами или перечислить на ваш банковский счет. Стоит отметить, что возможности выдачи денег могут различаться в зависимости от страны.
Если вы все же решили вернуть НДС в России, то вам необходимо обратиться в специальную организацию, которая занимается возвратом НДС физлицам. Подробные правила и порядок возврата НДС можно узнать заранее на официальном сайте данной организации.
Надеемся, что данный раздел поможет вам разобраться, каким образом возможен автоматический возврат НДС за покупки по чекам Tax Free в разных странах. Успешных покупок и приятного путешествия!
Какие появились новшества
Возможно, вы уже слышали о Tax Free — системе, позволяющей иностранным гражданам вернуть НДС (налог на добавленную стоимость) за покупки, сделанные в магазинах за границей. Однако, в России появились свои правила и особенности налогового возврата. Изучив их заранее, вы сможете оформить все необходимые документы и получить возмещение денег.
Каким образом можно вернуть НДС?
- При покупке в магазине, попросите издателя чека сделать запись о наличии Tax Free.
- Необходимо обратиться в организацию, осуществляющую возвратный НДС, для подачи заявления.
- Если вы являетесь иностранным гражданином или не являетесь налогоплательщиком НДС, то возможно вам будет автоматически начислен возвратный НДС.
«Компенсация» НДС физическому лицу: как получить?
Найти информацию о «компенсации НДС гражданам» очень легко – красочных баннеров, видеороликов, обещающих возврат денег, в сети предостаточно. Часто письма с подобными обещаниями приходят на электронную почту и в мессенджеры: по большей части они попадают в папку «Спам», но иногда фильтры не срабатывают, и пользователь видит заманчивое предложение – чтобы воспользоваться им, достаточно перейти по ссылке, указанной в письме. При этом отправители ссылаются на фейковое правительственное постановление о выплате компенсации за НДС, которого в природе не существует.
Обычно такие ссылки ведут на мошеннические сайты (зачастую весьма похожие на порталы госорганов) с названиями типа «Центр компенсации НДС» и отзывами вроде «выплата компенсации за НДС — это правда!». Если у вас установлен хороший антивирус, перейти по такой ссылке он просто не разрешит. Если антивируса нет, или вы откроете доступ к сайту вручную, введя запрашиваемую информацию (обычно — личные данные или номер банковской карты) вы увидите информационное окно, в котором будет указано:
- сумма «компенсации» — обычно десятки, а то и сотни тысяч рублей;
- основание для «возврата» денег (скорее всего, здесь укажут ссылку на несуществующую законодательную норму);
- ссылка, по которой нужно перейти якобы для получения денег.
Если вы перейдете по ссылке, варианты дальнейшего развития событий могут быть разными:
- на компьютер попадет вирус, последствия заражения которым зависят от вида вредоносной программы (например, будут похищены ваши личные данные);
- вам предложат ввести реквизиты своей банковской карты для перевода денег – если вы это сделаете, средства, которые есть на счете, уйдут мошенникам;
- вам предложат перевести определенную сумму денег по указанным реквизитам – якобы, на оплату услуг по возврату налога (от 200-300 руб. до 1 тыс. и больше), надо ли говорить, что вы не увидите ни «возмещенного» налога, ни отправленных мошенникам денег.
Причины, по которым налоговый орган может отказать
Налоговая инспекция откажет в приеме декларации только в том случае, если было выяснено, что плательщик не в правомерном порядке использует налоговые вычеты или подаёт документ с заведомо заниженным исчисленным НДС.
Вот наиболее распространенные причины, когда ФНС может отказать в компенсации:
- заявитель нарушает условия вычета, указанные в нормативно-правовых актах НК РФ;
- был заявлен вычет по счет-фактуре от ненадежного с точки зрения ИФНС контрагента;
- вычет был заявлен от иностранного контрагента без регистрации и других сведений.
Tax free (с англ. — без сборов) — это система, по которой вы можете вернуть часть потраченных на покупку денег. Величина суммы зависит от того, насколько велика ставка налога на добавленную стоимость в стране вашей покупки. В среднем она составляет от 7% до 20%. Возврат НДС действителен как для обычного шопинга, так и для покупок в интернете.
Спросите, зачем это нужно продавцу? Это скорее справедливый подход ряда стран, которые заинтересованы в развитие шопинг — туризма в том числе.
Пример: предположим вы купили платье в Италии за 250 Евро. В эту сумму входит НДС — уплаты в казну, которые используются на определенные государственные нужды. Среди которых: социальные выплаты, пенсии, зарплаты и прочее. Но так как вы не являетесь гражданином Италии, и вас эти государственные бонусы не касаются, то и уплачивать в госбюджет Италии отчисления вам нет необходимости. Вот и возвращают вам на границе часть этой суммы.
После чрезвычайно приятного и слегка выматывающего шопинга хочется отдохнуть. Как и любой охотник с добычей в руках (хоть пока и виртуальной), вы рады праздновать победу. Но тут возникает вполне логичный вопрос: «Купить то я купил/а, но как же это все доставить? Еще и документы какие — то нужно оформить…». Не у всех хватает силы воли и решительности этим заниматься. Да и зачем, ведь всегда есть тот, кто готов помочь.
Сервис доставки посылок возьмет на себя все заботы и поможет не только надежно упаковать, оформить все необходимые документы, но и привезет все покупки за считанные дни.
Мы собрали для вас наиболее подробную информацию, которая сделает ваш шопинг выгодным и максимально приятным и легким. Следите за нашими публикациями и будьте всегда в курсе всех секретов современного шопинга. Покупайте модные вещи, радуйте себя и своих близких подарками!
Пошаговая схема возмещения НДС
Основная порядковая концепция возврата налога заключается из следующего:
- изначально необходимо подать соответствующую декларацию;
- проверку при помощи камеры;
- орган ФНС должен принять решение о возмещении НДС.
- деньги должны быть перечислены плательщику налогов из Федерального казначейства.
Дополнительно в возмещение налогов можно внести:
- когда начинается стадия проверки камерой, предоставляются всевозможные объяснения касательно поправок в документах;
- ФНС должно принять решение о том, чтобы предоставить протест по поводу акта проверки налогов;
Когда ФНС утвердило возмещение налогов, то:
- начинают проводить споры по поводу решения, которое приняло УФНС;
- тот же процесс принимается на рассмотрение в арбитражном суде;
- запускается производство исполнителями.
Для того, чтобы стало понятным как проходят споры, органы, которые занимаются рассмотрением налоговых вопросов, должны лицезреть схему, где будут изображены все пошаговые действия.
Минимальные суммы для возврата НДС в разных странах
На территории России минимальная сумма покупки товаров по системе tax free для возврата налогов составляет 10 000 руб. С учетом того, что НДС составляет 20%, иностранец сможет вернуть лишь 1/5 часть от этой суммы, то есть 2 000 руб. Несущественные деньги, ради которых иностранцы крайне редко ищут специальные торговые точки, обращаются с соответствующим заявлением на границе и оформляют необходимые документы. Обычно процедура актуальна в ситуациях, когда речь идет о более дорогостоящих приобретениях.
Каждая страна самостоятельно устанавливает минимальную сумму покупки для возврата налога, либо минимальный размер последнего. Их необходимо уточнить заранее – обычно это можно сделать даже в торговых точках, работающих по системе tax free, продавцы охотно делятся информацией. Однако во избежание путаницы эти данные стоит проверить. Проще всего сделать это, открыв Налоговый кодекс страны, в которой вы планируете совершать покупки. Как правило, они переводятся на несколько языков. Вы также можете воспользоваться специализированными информационными сервисами, чтобы получить актуальные данные.
Способы возмещения налога
Возмещение НДС в РФ не обязательно сопровождается перечислением средств из бюджета на счет компании, даже если она подала соответствующее заявление. Помимо возврата налога, возможен его зачет по следующим правилам:
Наличие задолженности и штрафных санкций по НДС будет установлено во время камеральной проверки, даже если плательщик не отразил этот факт в декларации.
Кроме зачета, используется вариант с перечислением средств из бюджета. Если НДС был только начислен по декларации, однако оплата не прошла, можно использовать только способ с зачетом. Если задолженность по НДС отсутствует, юридическое лицо может самостоятельно указать способ возмещения в заявлении. Подтверждение способа возмещения НДС будет зафиксировано в решении ИФНС.
Для отдельных категорий плательщиков допускается упрощенный порядок возмещения, когда зачет или возврат происходит до принятия решения ИФНС. В перечень таких субъектов входят:
Для реализации такого упрощенного порядка плательщик должен представить подтверждающие документы одновременно с декларацией. Деньги будут перечислены на реквизиты счета, указанного в заявлении.
На возврат НДС могут претендовать физические лица-граждане иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). В данный момент в составе ЕАЭС находятся 5 стран – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Россия. То есть, например, граждане Белоруссии вернуть НДС не смогут. А резиденты не перечисленных выше государств – да.
Обратите внимание! Налог нельзя будет вернуть, если иностранный гражданин приобрел подакцизный товар (например, спиртосодержащую, парфюмерно-косметическую продукцию, некоторые виды лекарств и пр. — ст. 181 НК РФ).
Еще один нюанс – из суммы возврата будет вычтена комиссия за услуги по компенсации суммы налога.
Особенности и частые вопросы
В процессе осуществления процедуры возврата, у плательщиков могут возникать различные нестандартные вопросы. Как правило они связаны с состоянием самого транспортного средства, порядком его приобретения, а также эксплуатацией автомобиля.
- Возмещение НДС при покупке б/у авто. Определяющим фактором в данном случае является статус участника. То есть, на компенсирование может рассчитывать только юридическое лицо.
- Возмещение НДС, если ТС приобретено в кредит или лизинг. В этом случае также статус плательщика является определяющим фактором. Рассчитывать на это может только юридическое лицо. Порядок возврата НДС единый. ОН не зависит от способа приобретения автомобиля. Потребуется оформить декларацию, подготовить подтверждающие документы и обратиться в ФНС.
- Как подтвердить целевое использование транспортного средства? Для этого необходимо подготовить документы, подтверждающие такой факт. Это могут быть товарно-транспортные накладные, путевки, маршрутные листы, приказы о командировках.
- Может ли вернуть НДС иностранная компания? Законодательство РФ предусматривает такую возможность только для плательщиков, перечисляющих средства в бюджет. Если компания осуществляет такие платежи, она может рассчитывать на компенсацию.
Возвращение НДС при строительстве дома
Физическим лицам, занимающимся строительством собственного жилого дома, может быть доступно возмещение НДС, уплаченного при приобретении строительных материалов и услуг строительной организации.
Для того чтобы получить возврат НДС, необходимо выполнить следующие условия:
| 1. | Строительство жилого дома должно быть явно связано с деятельностью физического лица в качестве предпринимателя. |
| 2. | Физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. |
| 3. | Строительство жилого дома должно быть выполнено на земельном участке, принадлежащем физическому лицу в собственность или аренде. |
Если все условия выполнены, физическое лицо имеет право возвратить 18% НДС, уплаченного при покупке строительных материалов и 18% НДС, уплаченного при оплате услуг строительной организации.
Для получения возврата НДС необходимо подать заявление в налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя. В заявлении необходимо указать сумму НДС, подлежащую возврату, и предоставить все необходимые документы, подтверждающие осуществление строительства и оплату НДС.
После рассмотрения заявления, налоговый орган проведет проверку и, в случае положительного решения, выплатит возврат НДС на расчетный счет физического лица.
Единый компенсационный центр возврата НДС: мошенничество
Дистанционная работа увеличивает количество часов, посвященных работе за компьютером, и онлайновое распознавание обмана; «модой» второго семестра 2020 года стал фальшивый сайт «VAT Offspring Centre».
Их название «Центр возврата НДС» или «Центр возврата НДС» — от перестановки слов суть аферы не меняется. Люди видят поддельный сайт и думают, что это источник государственной власти.
（ На главной странице сайта (в самом интересном месте) есть ссылка на якобы изданный указ. Суть лжи в том, что государство в конечном счете заботится о своих гражданах и что они имеют право на компенсацию за приобретенные иностранные товары.
Человек вносит в бланк последний номер своей банковской карты, а также свое имя и фамилию. Система записывает, сколько денег имеется в наличии. Затем он предлагает оплатить услуги — консультирование, заполнение анкет и т.д. Человек переводит все эти деньги с самой карты мошеннику. Конечно, вознаграждение не перечисляется.
Если пользователи Интернета хотя бы раз прочитают налоговое законодательство, они поймут, что имеют право на возмещение НДС только в случае покупок за рубежом и ввоза товаров из-за границы (в системе без налоговой системы).