Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру в 2023-2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Можно ли получить упрощённый имущественный вычет, если недвижимость была оплачена наличными?
Нет, если вы оплачивали покупку недвижимости наличными, и банк при этом не участвовал, то он не может проверить действительно ли вы передали продавцу конкретную сумму. Поэтому не может и передать сведения в налоговую для дальнейшего оформления вычета.
Также не получится оформить вычет в упрощённом порядке в полном объёме, если вы оплачивали наличными только часть, например, вносили аванс или задаток. Тогда у банка будут сведения только о тех средствах, которую были переведены продавцу в безналичной форме. Тем не менее, если через банк вы переводили 2 млн рублей и больше, то этого достаточно для того чтобы получить вычет в полном объёме, в том числе в упрощённом порядке.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Расчет и размер вычета
Возврат средств можно осуществить в размере 13% от ее стоимости. Например, если квартира была куплена за 2 млн. руб., сумма возврата составит 260 000 руб. Это максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья за собственные деньги. Если затраты составили 3 млн. руб., получить обратно более указанной суммы не получится.
Для приобретенного в ипотеку жилья в Москве максимальная сумма составляет 390 000 р.
Удвоить указанную сумму можно в том случае, когда недвижимость приобреталась в браке и оба супруга обратятся в соответствующий орган с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы. Тогда вернуть можно 520 000 руб. и 780 000 руб. соответственно.
Цифры актуальны для 2023 года. В 2024 году планируется изменение: увеличение максимально допустимой стоимости жилплощади до 3 млн. руб. Исходя из этого, размер возвращенных средств составит 390 000 руб., для ипотечного жилья — 520 000 р.
В предоставлении соцвычета могут отказать при нескольких условиях:
- квартира куплена за счет бюджетных средства или при финансовой поддержке работодателя;
- при покупке использовался материнский капитал;
- сделка совершена между родственниками;
- квартира была подарена или передана по наследству;
- собственник является участником государственных программ, способствующих покупке жилья.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
С какого числа можно оформлять имущественный вычет в 2024 году?
В 2024 году имущественный вычет можно оформлять с 1 января. Этот вычет предоставляется гражданам России, которые приобретают недвижимость (квартиру, жилой дом, долю в них) или строят жилье для себя или своих близких. При оформлении имущественного вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие факт приобретения или строительства жилья, а также совершение платежей по ипотеке или иным кредитам, связанным с приобретением жилья.
Оформление имущественного вычета осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика или через портал государственных услуг. Процедура оформления включает заполнение соответствующей формы заявления и приложение к нему необходимых документов. В случае положительного решения о предоставлении вычета, налоговая инспекция вернет внесенные в качестве авансовых платежей суммы налога на доходы физических лиц, связанные с приобретением или строительством жилья, в течение 3 месяцев с момента подачи заявления.
Важно отметить, что для получения имущественного вычета в 2024 году, необходимо соответствовать определенным требованиям. Например, вычет предоставляется только на одно жилье, которое должно стать основным местом проживания налогоплательщика и его семьи в течение 3 лет со дня приобретения. Кроме того, стоимость приобретаемого или строящегося жилья не должна превышать установленный лимит, который может изменяться каждый год.
Каков максимальный размер имущественного вычета в 2024 году?
Максимальный размер имущественного вычета в 2024 году зависит от суммы расходов на приобретение или строительство жилья. Согласно текущим законодательным нормативам, размер имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей.
Однако, стоит отметить, что данный размер имущественного вычета является предельным и может быть установлен не для всех категорий налогоплательщиков. Для получения полной информации о размере имущественного вычета в конкретном случае, рекомендуется обратиться к действующему законодательству или проконсультироваться с налоговым специалистом.
| Сумма расходов на жилье | Размер имущественного вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | До 2 миллионов рублей |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| От 3 до 5 миллионов рублей | 1,5 миллиона рублей |
| Свыше 5 миллионов рублей | Без имущественного вычета |
Имущественный вычет можно оформлять с 1 января 2024 года.
Новые правила для получения вычета на квартиру в 2024 году
С 2024 года вступают в силу новые правила для получения вычета на квартиру. Изменения направлены на повышение доступности и справедливости данного налогового льготного механизма.
В соответствии с новыми правилами, сумма вычета на квартиру будет зависеть от зоны строительства объекта недвижимости. Введение зонирования позволит учесть различия в стоимости жилья в разных регионах, а также уровень доходов населения, что сделает вычет более справедливым и соответствующим реальности.
Определение зоны строительства квартиры будет производиться исходя из местоположения объекта недвижимости. Зона будет классифицирована как первая, вторая или третья, при этом первой зоне будет присвоен наивысший уровень стоимости жилья, а третьей — наименьший. Иными словами, чем выше зона, тем больше сумма вычета вы можете получить.
Важно отметить, что ставка вычета на квартиру также будет зависеть от зоны строительства. В первой зоне ставка вычета составит 30% от суммы затрат на строительство или приобретение квартиры, во второй — 20%, а в третьей — 10%. Это означает, что за один объект недвижимости можно получить разные суммы вычета в зависимости от его зоны строительства.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие затраты на строительство или приобретение квартиры. Также будет учтено ограничение на максимальную сумму вычета, которая составит 2 миллиона рублей. Это ограничение не будет зависеть от зоны строительства.
Новые правила для получения вычета на квартиру в 2024 году призваны сделать эту льготу более справедливой и доступной. Зональный подход позволит учесть различия в стоимости жилья и уровня доходов, а также максимальная сумма вычета обеспечит равные условия для всех налогоплательщиков, независимо от места их проживания.
Определение суммы вычета
Сумма вычета на квартиру, которую можно получить в 2024 году, зависит от нескольких факторов.
Во-первых, сумма вычета зависит от стоимости квартиры или доли в недвижимости, на которую вы собираетесь получить вычет. Для получения вычета необходимо, чтобы стоимость квартиры не превышала установленный законом лимит. Этот лимит может изменяться в каждом регионе и зависит от его экономического состояния.
Кроме того, сумма вычета может зависеть от вашего семейного положения. Например, если вы состоите в официальном браке или ведете совместное хозяйство с другими лицами, вы сможете получить более высокий вычет.
Также сумма вычета может быть ограничена другими факторами, такими как использование квартиры в качестве основного места жительства или наличие необходимых документов для подтверждения права на вычет. Необходима декларация налогоплательщика с указанием полученных доходов и финансовых обязательств.
Для точного определения суммы вычета на квартиру в 2024 году вам следует обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с действующим законодательством по данному вопросу.
Сумма налогового вычета
Сумма налогового вычета — это сумма, которую вы можете учесть при расчете налога на доходы физических лиц и получить обратно от государства. Налоговый вычет предоставляется гражданам, которые приобрели или строили жилую недвижимость и используют ее в личных целях.
Сумма налогового вычета в 2024 году составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что вы можете учесть до 2 миллионов рублей при расчете налога на доходы физических лиц и получить обратно от государства.
Важно отметить, что налоговый вычет применяется только к расходам, связанным с приобретением или строительством жилой недвижимости. Например, если вы приобрели квартиру за 5 миллионов рублей, то вы самостоятельно должны заплатить налог на разницу между суммой налогового вычета 2 миллиона и стоимостью квартиры 5 миллионов.
Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение или строительство жилья. Эти документы могут включать договор купли-продажи, акт приема-передачи, квитанции об оплате и другие.
Учтите, что сумма налогового вычета может быть изменена государством в будущем. Поэтому перед оформлением налогового вычета рекомендуется ознакомиться с последними изменениями в законодательстве и консультироваться с налоговым органом или специалистом.
Отчет о доходах и налоговых вычетах
Отчет о доходах и налоговых вычетах включает в себя информацию о доходах, полученных за предыдущий год, а также о всех налоговых вычетах, которые были применены. Для составления отчета необходимо учесть все источники дохода, включая зарплату, проценты по вкладам, доходы от аренды и т.д.
Кроме того, в отчете необходимо указать все налоговые вычеты, которые были использованы за предыдущий год, включая вычеты на детей, обучение, лечение и другие. Этот пункт важен, так как на его основе будет рассчитываться размер возврата налогового вычета.
Отчет о доходах и налоговых вычетах должен быть составлен в соответствии с установленными правилами и представлен в налоговую службу в установленные сроки. Сроки предоставления отчета обычно устанавливаются налоговым законодательством и могут меняться от года к году.
В случае непредоставления отчета о доходах и налоговых вычетах либо предоставления неправильной информации, возврат налогового вычета может быть отклонен или задержан. Поэтому очень важно внимательно заполнять отчет и проверять его перед подачей.
В целом, отчет о доходах и налоговых вычетах является неотъемлемой частью процесса возврата налогового вычета в 2024 году. Правильное составление отчета позволит получить максимальный размер возврата и избежать проблем с налоговой службой.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.