Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Какова средняя стоимость касс?
Стоимость зависит от множества факторов. Самые простые бюджетные модели могут стоить 5-10 тысяч, а полноценные наборы оборудования стоить сотни тысяч рублей. Все зависит от характеристик и функционала. На стоимость также влияет, входит фискальный регистратор в комплект или нет.
Чем выше производительность устройства, богаче функционал программного обеспечения, если в комплект входят дополнительные функции и сервисы, — все это отражается на количестве денег, которое придется заплатить.
| Вид ККТ | Стоимость, руб. |
| Средний смарт-терминал | от 15 000 |
| Мобильная касса с эквайрингом | от 20 000 |
| Фискальный регистратор простой | от 5000 до 15 000 |
| Средний фискальный регистратор | от 20 000 |
| Автономная кнопочная касса | от 5000 до 13 000 |
| POS система | от 40 000 |
Особенности применения
Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.
До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:
- применяющие ПСН;
- являющиеся плательщиками ЕНВД;
- выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
- осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без кассового аппарата, то есть без ККМ
Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:
-
сдача собственного жилья в аренду,
-
торговля сезонными овощами и фруктами, выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),
-
оказание услуг носильщика на вокзалах,
-
чистка и ремонт обуви,
-
торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,
-
газетами, журналами и прочими товарами в киосках,
-
торговля живой рыбой,
-
реализация изделий народных промыслов,
-
продажа мороженого в киосках и с лотка.
Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:
-
реализации ценных бумаг,
-
реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне,
-
работе с ключами и металлической галантереей.
Как предпринимателю зарегистрировать онлайн-кассу?
Процедуру регистрации кассы теперь можно привести в удаленном режиме (онлайн). Современное оборудование с удобным и понятным интерфейсом позволяет оперативно пройти все этапы постановки на учет. Что нужно сделать предпринимателю для перехода на онлайн-кассу?
1. Купить кассовый аппарат (или попытаться модернизировать старый, если он уже есть (некоторые старые кассы можно перенастроить, но таких моделей очень мало).
2. Зарегистрировать кассу на сайте ФНС через ЭЦП (электронная цифровая подпись), которую необходимо оформить в удостоверяющем центре.
3. Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД). Это требуется для приема, обработки, хранения и передачи фискальных данных в ФНС. ОФД служит связующим звеном между предпринимателем и налоговой службой, так как вся хранящаяся в ККТ информация продается в налоговую по интернету именно через ОФД.
4. Не забудьте подключить интернет в своем магазине или офисе, без него касса работать не сможет.
Кассовый аппарат необходимо приобретать, исходя из особенностей предпринимательской деятельности. ФНС составила перечень сертифицированных ККТ, которые соответствуют установленным правилам. Ознакомиться с полным перечнем можно на официальном сайте налоговой службы.
Для того, чтобы сделать выбор необходимо в первую очередь определить, каким образом ваш покупатель будет оплачивать покупку, и какой объем продаж планируется в день. Индивидуальные предприниматели, как правило, имеют небольшие магазины и точки обслуживания, содержащие небольшую номенклатуру товаров, поэтому могут использовать самые простые кнопочные кассы. Они зачастую являются и самыми недорогими, но стоит задуматься о том, что для того, чтобы внести в такую кассу какую-либо информацию по товару или услуге необходимо будет обратиться к специалистам. Вписать наименование товара в дешевую кассу довольно проблематично.
На рынке сейчас много всевозможных кассовых аппаратов, например в виде планшетов, работающих на системе Android. Такие кассы просты в использовании, как для самостоятельной регистрации, так и для внесения изменений. Есть варианты мобильных POS-терминалов для курьеров со встроенным аккумулятором и стационарных для магазинов и офисов. Преимуществом таких устройств является то, что на них можно устанавливать мобильные приложения, например обмен данными с 1С. Это приложение позволяет передавать данные из программы 1С в кассовый аппарат и обратно в 1С, оформлять онлайн-чеки для интернет-магазинов, автоматически отправлять электронные чеки покупателям.
При онлайн-оплатах POS-терминал подключается к личному кабинету платежного агрегатора, получает информацию об оплатах и формируют электронные чеки в фоновом режиме в соответствии с 54-ФЗ.
Для более крупных ИП, имеющих большие магазины / кафе или несколько точек продаж предусмотрены кассы с фискальными регистраторами. Такие кассы работают подключены к компьютеру с какой-либо товароучетной программой для торговли / общепита. Это позволяет более быстро находить нужный товар.
Оптимальный вариант для тех предпринимателей, которые не хотят приобретать кассовый аппарат и самостоятельно регистрировать его, это взять кассу в аренду. Им придется оплачивать ежемесячное обслуживание ККТ. В случае каких-то неполадок с кассой вся ответственность лежит на компании, которая предоставила кассу в аренду.
Таким образом, чтобы правильно выбрать онлайн-кассу необходимо определить, какой именно функционал вам нужен и обязательно обратиться к специалистам, которые помогут подобрать кассу в соответствии с масштабом и потребностями вашего бизнеса.
ИП, осуществляющие услуги личного обслуживания
Согласно новым требованиям, которые вступят в силу с 1 июля 2024 года, индивидуальные предприниматели, осуществляющие услуги личного обслуживания, такие как парикмахеры, мастера маникюра и педикюра, косметологи, массажисты и другие, также будут освобождены от использования кассовых аппаратов.
Однако, чтобы освободиться от обязанности использовать ККТ, ИП должны соответствовать определенным условиям. В частности, оборот от оказания услуг личного обслуживания за предыдущий год не должен превышать установленный законом предел.
Точные условия и ограничения, а также документы, подтверждающие статус услуг, подлежащих освобождению от использования ККТ, будут установлены Минфином России и органами государственной налоговой службы.
Имейте в виду, что данная информация является предварительной и может быть изменена до вступления нового закона в силу. Пожалуйста, сверяйте и уточняйте требования в соответствующих документах и на официальных сайтах налоговых органов.
Обзор штрафов за неприменение ККТ
В связи с изменениями в законодательстве, предприниматели должны применять кассовые аппараты (ККТ) при осуществлении своей деятельности. В случае неприменения ККТ или несоблюдения правил его использования могут быть наложены штрафы. Вот некоторые основные штрафы, которые могут быть применены за неприменение ККТ:
- Штраф в размере от 10 000 до 25 000 рублей может быть наложен за первое нарушение правил применения ККТ. Этот штраф применяется, если нарушение было обнаружено при первой проверке.
- За второе и последующие нарушения может быть наложен штраф в размере от 25 000 до 50 000 рублей.
- Предпринимателям, которые используют ККТ без регистрационных данных или с некорректными регистрационными данными, может быть наложен штраф в размере от 20 000 до 40 000 рублей.
- За невыполнение условий проведения операций с использованием ККТ (например, неоформление кассового чека) может быть наложен штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
- Штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей может быть наложен за утилизацию, сокрытие или изменение ККТ без разрешения на это.
Перечисленные штрафы являются основными и могут быть изменены в зависимости от ситуации и характера нарушения. Важно соблюдать законодательство и применять ККТ соответствующим образом, чтобы избежать нежелательных последствий.
Медицинские услуги врачей-специалистов
В соответствии с законодательством с 1 июля 2024 года медицинские услуги, оказываемые врачами-специалистами, освобождаются от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ).
Медицинские услуги, предоставляемые врачами-специалистами, такими как нейрохирург, онколог, кардиолог и др., являются специфическими и требуют высокой квалификации и профессионального оборудования. В связи с этим врачи-специалисты были освобождены от обязанности применять ККТ после указанной даты.
Однако стоит отметить, что освобождение от обязанности применять ККТ распространяется исключительно на медицинские услуги, оказываемые врачами-специалистами в индивидуальной практике. Если врач-специалист оказывает услуги через медицинскую организацию, то такая организация все равно должна применять ККТ.
Врачи-специалисты все равно должны верно и ясно оформлять и предоставлять документацию, связанную с оказанием медицинских услуг, включая форму 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
Основные критерии исключения
После 1 июля 2024 года, некоторые индивидуальные предприниматели могут быть исключены из обязанности применять кассовые аппараты. Однако, чтобы быть исключенным, предприниматель должен соответствовать определенным критериям. Ниже перечислены основные критерии исключения:
- Оборот и выручка: ИП может быть исключен, если общий годовой оборот не превышает определенного уровня. Например, для предпринимателей в сфере услуг этот уровень составляет 2 миллиона рублей в год, а для розничных предпринимателей — 3 миллиона рублей в год.
- Специализация: Определенные виды деятельности также могут быть исключены из обязательного использования кассовых аппаратов. Например, физические лица, осуществляющие медицинскую деятельность или образовательную деятельность, могут быть освобождены от данной обязанности.
- Режим налогообложения: Если иП находится на упрощенной системе налогообложения (УСН), то он может быть исключен из применения кассовых аппаратов.
- Продажа через интернет: Индивидуальные предприниматели, осуществляющие продажу товаров и услуг через интернет, могут быть освобождены от обязанности применять кассовые аппараты. Однако, для этого требуется соблюдение определенных условий, включая регистрацию в качестве налогоплательщика в налоговом органе.
В случае соответствия всем вышеуказанным критериям, индивидуальные предприниматели могут не применять кассовые аппараты. Однако, следует помнить, что бизнесмены должны своевременно информировать налоговый орган об исключении из данной обязанности и быть готовыми предоставить документы, подтверждающие их право на исключение.
ИП, освобожденные от обязанности применять ККТ после 1 июля 2024 года
Согласно законодательству, с 1 июля 2024 года некоторые индивидуальные предприниматели будут освобождены от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ) в своей деятельности. Это будет касаться ИП, которые не будут использовать наличные денежные средства и заключать договоры с населением.
Список ИП, освобождаемых от обязанности применять ККТ, будет устанавливаться в соответствии с законодательством. Вероятно, в него войдут предприниматели, работающие исключительно с безналичными платежами (через банковские карты, электронные кошельки и т.д.), либо осуществляющие деятельность, которая не подразумевает получение наличных средств от клиентов и не требует заключения договоров с населением.
Освобождение от применения ККТ должно способствовать упрощению бухгалтерского учета и снижению административной нагрузки на ИП, чей бизнес не связан с пересчетом наличных денег. Однако, необходимо помнить, что официальное определение и конкретные условия освобождения будут уточнены в законодательных актах, которые будут приняты к указанной дате.
ИП в РФ, которые необходимо исключить из обязательного применения ККТ по закону с 1 июля 2024 года:
Согласно законодательству, с 1 июля 2024 года определенные категории индивидуальных предпринимателей (ИП) будут исключены из обязательного применения контрольно-кассовой техники (ККТ). Вот список ИП, для которых будет выполнено исключение:
- ИП, осуществляющие продажу товаров или услуг на торговых площадках, включая интернет-торговлю, посредством использования информационных технологий и без использования зреышего помещения для проведения продажи.
- ИП, осуществляющие розничную продажу товаров или услуг с использованием торгового (розничного) оборудования, которое является автоматической системой расчетов.
- ИП, осуществляющие деятельность популярности товаров или услуг на дому у покупателя или вне помещений, включая проведение демонстраций товаров.
- ИП, занимающиеся предоставлением услуг по сдаче в аренду сизматического оборудования, нахделения и оборудования.
- ИП, выполняющие работы по строительству, монтажу, ремонту, реставрации или демонтажу объектов независимо от их стоимости (за исключением работ, выполняемых для юридических лиц).
- ИП, осуществляющие деятельность по розничной торговле, при этом общий оборот за год не превышает установленного законом порога (не более 2 миллионов рублей).
- ИП, осуществляющие продажу товаров или услуг, за исключением услуг связи, посредством автоматических торговых комплексов, торговых и подобных автоматов.
- ИП, осуществляющие продажу товаров или услуг с использованием оборудования для самообслуживания (не являющегося автоматической системой расчетов), при этом потенциальное число пользователей такого оборудования не превышает 100.
- ИП, осуществляющие розничную продажу авиабилетов, железнодорожных билетов, замена в ведении которых может быть помещена в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Уважаемые ИП, если ваша деятельность связана с указанными выше категориями, то вы будете освобождены от обязанности применять ККТ с 1 июля 2024 года. Однако, это не значит, что вы полностью освобождены от учета налоговой и финансовой отчетности, а также от соблюдения требований закона о фискальных операциях. Желаем вам успехов в вашем бизнесе!
С 1 июля 2024 года розничные торговые предприятия и индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговлей продуктами и услугами социально-культурного назначения, будут освобождены от использования контрольно-кассовой техники (ККТ).
Такая освобождение от ККТ будет применяться к предприятиям, которые занимаются продажей товаров для детей и молодежи, музыкальными инструментами, книгами, художественными изделиями, художественными принадлежностями, сувенирной продукцией, предметами народного искусства, билетами на культурно-массовые мероприятия, включая театральные, музыкальные и другие виды развлечений.
Кроме того, освобождение от использования ККТ будет распространяться на предприятия, оказывающие услуги в сфере культуры и искусства, такие как кинотеатры, театры, концертные залы, выставочные залы и галереи, музеи и другие подобные организации.
Однако следует отметить, что для применения освобождения от ККТ, розничные торговые предприятия и индивидуальные предприниматели должны подтвердить свою деятельность в сфере социально-культурного назначения соответствующими документами, такими как лицензии, разрешения и другие аналогичные документы.
ИП, оказывающие услуги связи
Согласно законодательству, определенные категории индивидуальных предпринимателей (ИП) освобождаются от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ) после 1 июля 2024 года. Это распространяется и на ИП, оказывающих услуги связи.
Однако, чтобы воспользоваться этими льготами, ИП должны удовлетворять определенным условиям. Прежде всего, они должны быть зарегистрированы в качестве операторов связи, предоставляющих услуги связи на основании специального разрешения или лицензии.
Для попадания под действие льготного режима, ИП, оказывающие услуги связи, такие как мобильная и фиксированная телефония, доступ в интернет и др., должны также удовлетворять следующим критериям:
- иметь выручку от осуществления услуг связи, не превышающую установленный законом порог (на данный момент не установлен);
- не вести наличные расчеты с населением при оказании услуг связи;
- использовать фискальные регистраторы, которые удовлетворяют требованиям российского законодательства в области обеспечения контроля за оборотом наличных денег.
Если все указанные требования выполнены, ИП, оказывающие услуги связи, могут быть освобождены от применения ККТ после 1 июля 2024 года, что позволяет им сократить свои расходы на покупку и обслуживание таких устройств. Однако, ИП все равно должны следить за изменениями в законодательстве и быть готовым к соответствующей корректировке своей деятельности в случае необходимости.
Список ИП, освобождающихся от использования ККТ
Согласно законодательству, после 1 июля 2024 года следующие индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от обязанности использовать контрольно-кассовую технику:
- ИП, осуществляющие только безналичные расчеты с покупателями;
- ИП, осуществляющие продажу через интернет (электронную коммерцию) и принимающие оплату только безналичными средствами;
- ИП, осуществляющие продажу товаров и услуг только лицам, не являющимся покупателями (например, посреднические услуги);
- ИП, осуществляющие продажу товаров и услуг только наличными средствами, при условии, что их среднемесячный доход за предыдущий календарный год не превышал 300 тысяч рублей.
Первичные производители сельскохозяйственной продукции
Согласно Постановлению Правительства РФ от 26.05.2021 № 796, начиная с 1 июля 2024 года, первичные производители сельскохозяйственной продукции освобождены от обязанности использовать контрольно-кассовую технику.
Первичными производителями сельскохозяйственной продукции являются индивидуальные предприниматели и юридические лица, занимающиеся выращиванием и получением сельскохозяйственной продукции первичного производства.
В список сельскохозяйственной продукции первичного производства входят:
- растительная продукция, получаемая в результате выращивания сельскохозяйственных культур (злаковые, картофель, овощи, плодовая продукция и др.);
- животная продукция, получаемая от животных, содержащихся на собственных или арендованных пастбищах (молоко, мясо, яйца, мед, шерсть и др.).
Таким образом, первичные производители сельскохозяйственной продукции после 1 июля 2024 года не обязаны применять контрольно-кассовую технику при осуществлении своей деятельности.