Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую отчетность по заработной плате подавать в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Как и куда обращаться
Существует два способа: классический бумажный и электронный варианты.
Каждый вид заработка имеет свои особенности согласно отчетности. Например, если вы сдаете в аренду недвижимость, то необходимо учитывать ее стоимость, сданные дни, сумму полученных денег. Если же вы работаете по договору подряда, то важно указать все услуги, выполненные по контракту, а также полученную оплату труда.
Если доход получило менее 24 человек, то можно оформить бумажные документы, но не запрещено предоставление электронного вида. А если доход получили более 25 человек, то необходимо подавать только электронную форму.
Документы отправляются отделению налоговой службы в районе, где было зарегистрировано ИП. Если у компании есть несколько филиалов или подразделений, которые находятся в разных районах, то можно предоставить 6 НДФЛ там, где расположен каждый из них.
Для получения адреса, по которому нужно направлять электронную форму, необходимо обратиться к налоговому инспектору. Чтобы отправить, необходимо использовать личный кабинет. Однако для этого нужна электронная подпись. Если у компании ее нет, то нужно получить через соответствующие органы.
Общие сведения о кадровых отчетах
Кадровые отчеты включают информацию о количестве сотрудников в организации, их квалификации, стаже работы, заработной плате, причинах увольнения и других важных аспектах кадровой деятельности.
Сдача кадровых отчетов является обязательным требованием для всех организаций, вне зависимости от их формы собственности и размера. Установленный срок сдачи отчетов обычно указан в законодательных актах и может варьироваться в разных странах.
Важно отметить, что кадровые отчеты должны быть составлены в соответствии с установленными стандартами и формами, утвержденными государственными органами. Неправильно или неполно составленные отчеты могут привести к штрафам или другим негативным последствиям для организации.
Информация, содержащаяся в кадровых отчетах, должна быть достоверной и проверенной. Ответственность за правильность и полноту предоставленной информации лежит на руководителях и специалистах кадровых служб.
Кадровые отчеты являются важным инструментом для принятия решений в области управления персоналом. Они позволяют выявить тенденции и проблемы в кадровом составе, разработать планы по повышению эффективности работы сотрудников и оптимизации процессов управления персоналом. Анализ кадровых отчетов позволяет выявить причины текучести кадров, проблемы в области обучения и развития сотрудников, несоответствие потребностей организации и качеств заявленного кадрового состава и другие аспекты, которые могут быть важны для организации.
Какие данные включает отчетность по кадрам
Отчетность по кадрам представляет собой документ, который содержит информацию о сотрудниках и их работе на предприятии. Этот отчет обязательно должен быть подготовлен и предоставлен в соответствии с установленными правилами до определенного срока.
Данные, включенные в отчетность по кадрам, включают в себя:
1. Информацию о сотрудниках: это включает перечень сотрудников, их ФИО, даты рождения, пол, место жительства, контактные данные.
2. Штатное расписание: отчетность должна содержать информацию о количестве и категориях должностей на предприятии, а также количество сотрудников, которые занимают эти должности.
3. Кадровые перемещения: отчетность также включает информацию о перемещениях сотрудников внутри предприятия, таких как назначение на должность, перевод на другую должность, увольнение и пр.
4. Работа с персоналом: отчетность описывает также деятельность предприятия в области работы с персоналом, включая обучение, курсы повышения квалификации, порядок премирования, отпусков, больничных и других социальных льгот для сотрудников.
5. Трудовые договоры: в отчетности должна быть представлена информация о всех заключенных трудовых договорах с сотрудниками.
6. Заработная плата: отчетность включает информацию о размере заработной платы сотрудников, а также данные о начислениях и удержаниях.
Все данные, предоставленные в отчетности по кадрам, должны быть точными и актуальными. Отчетность важна для контроля и анализа работы предприятия и является обязательной для представления в установленные сроки.
С 2023 года отчеты по ЗП передаем в новый СФР. Форму СЗВ-М полностью упразднили, заменив на новый ежемесячный отчет для ИФНС. Все остальную отчетность, которую раньше сдавали во внебюджетные фонды, отправляем в составе формы ЕФС-1.
Сведения о трудовой деятельности, как и прежде, сдаем только при наступлении кадрового события. Сроки сдачи подраздела 1.1 смотрите в нашей таблице отчетов бухгалтера по заработной плате в 2023 году выше. Сведения о страховом стаже подаем раз в год: в первый раз по новой форме надо отчитаться за 2023 г. до 25.01.2024.
Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию (аналог ДСВ-3) и страховым взносам на травматизм (аналог 4-ФСС) сдаем ежеквартально в такие сроки:
- за 1 квартал 2023 — 25.04.2023;
- за 2 квартал 2023 — 25.07.2023;
- за 3 квартал 2023 — 25.10.2023;
- за 4 квартал 2023 — 25.01.2024.
Обновленная система отчетности
В 2024 году ожидается введение обновленной системы отчетности, которая представит значительные изменения в процессе сбора и предоставления кадровых отчетов. Одной из главных нововведений будет цифровизация этого процесса, что позволит ускорить и упростить сдачу отчетов.
В рамках обновленной системы отчетности, компании потребуется использовать электронную платформу для предоставления и получения кадровых отчетов. Это позволит автоматизировать многие процессы, связанные с обработкой и анализом информации, что в свою очередь сэкономит время и улучшит качество отчетности.
Кроме того, в обновленную систему отчетности будут введены новые требования и стандарты. Будет установлено более строгое соответствие отчетности законодательству и международным стандартам. Это связано с постоянно меняющимися требованиями рынка труда и растущей конкуренцией.
Для успешной адаптации к обновленной системе отчетности, компаниям следует начать подготовку заранее. Они должны ознакомиться с новыми правилами и требованиями, обновить свои информационные системы и произвести необходимые корректировки в организационных процессах.
Обновленная система отчетности позволит компаниям более эффективно управлять кадровыми ресурсами и принимать обоснованные решения на основе достоверной информации. Она также способствует повышению прозрачности и открытости в кадровой сфере, что является важным фактором для успешной работы предприятий в современных условиях.
В целом, введение обновленной системы отчетности в 2024 году представляет собой важный шаг в развитии этой сферы и позволяет компаниям быть готовыми к вызовам и требованиям будущего.
Формы кадровых отчетов в 2024 году
Кадровые отчеты играют важную роль в организации и контроле кадровой работы предприятий. Важно знать, какие отчеты нужно будет сдать в 2024 году, чтобы правильно спланировать свою работу и не упустить сроки.
В 2024 году предусмотрены следующие формы кадровых отчетов:
- Отчет о движении персонала — форма, в которой отражается информация о приеме, переводах, увольнении и других изменениях в кадровом составе предприятия. Этот отчет позволяет контролировать изменения в штатной численности и оценивать эффективность работы отдела кадров.
- Отчет о кадровом резерве — форма, в которой предоставляется информация о перспективных сотрудниках и потенциальных кандидатах на вакансии внутри организации. Этот отчет необходим для планирования переподготовки и повышения квалификации персонала.
- Отчет об обучении и развитии персонала — форма, отражающая информацию о проведенных тренингах, семинарах, курсах повышения квалификации и других мероприятиях, направленных на развитие сотрудников. Этот отчет помогает оценить эффективность обучения и планировать дальнейшие образовательные программы.
- Отчет о среднесписочной численности — форма, в которой указывается среднее количество работников предприятия за определенный период времени. Данный отчет является основой для расчета некоторых сведений, например, заработной платы и социальных отчислений.
- Отчет о состоянии здоровья персонала — форма, предоставляющая информацию о состоянии здоровья сотрудников и профилактических мероприятиях, проводимых на предприятии. Этот отчет позволяет контролировать общее здоровье персонала и выявлять возможные проблемы связанные с условиями труда.
Сдавая указанные выше отчеты в срок, вы сможете осуществлять более эффективное управление кадровыми ресурсами и принимать обоснованные управленческие решения.
Кадровые отчеты 2024 года
В 2024 году были внесены ряд изменений в требования к кадровым отчетам. Эти изменения направлены на повышение прозрачности и эффективности управления персоналом в организациях.
Одним из ключевых изменений является расширение перечня обязательных кадровых отчетов, которые должны быть сданы в Управление по кадрам. Теперь организации должны предоставить следующие отчеты:
- Отчет о численности персонала. В этом отчете необходимо указать общее количество сотрудников, а также их распределение по должностям, возрасту, полу и другим характеристикам.
- Отчет о направлениях подготовки и повышения квалификации персонала. В этом отчете необходимо описать программы обучения, которые были проведены в организации, а также количество сотрудников, прошедших соответствующее обучение.
- Отчет о текучести кадров. В этом отчете нужно указать количество уволенных и принятых сотрудников за отчетный период, а также причины увольнения.
- Отчет о зарплате и других доходах сотрудников. В этом отчете необходимо предоставить информацию о заработной плате, премиях и других доходах сотрудников.
- Отчет о профессиональном развитии сотрудников. В этом отчете организация должна указать количество сотрудников, проходящих профессиональную подготовку или обучение, а также результаты этой подготовки.
Кроме того, были внесены изменения в сроки сдачи отчетов. Теперь кадровые отчеты следует сдавать не позднее 31 марта каждого года.
В целом, внесенные изменения сделают отчетность по кадрам более полной и информативной. Это позволит улучшить управление персоналом и принимать обоснованные решения в области кадровой политики.
Сведения о заработной плате и стаже
Для предоставления информации о заработной плате и стаже необходимо использовать соответствующие документы, такие как трудовые договоры, приказы о заработной плате, заработные ведомости, трудовые книжки и т.д. Важно указывать точные суммы заработной платы за определенный период времени и даты начала и окончания работы сотрудника в организации.
Сведения о заработной плате и стаже также могут быть представлены в виде списка работников с указанием их идентификаторов, должностей, уровня заработной платы и стажа работы. Этот список может быть оформлен в виде таблицы с соответствующими столбцами, что облегчит его восприятие и анализ.
При подготовке сведений о заработной плате и стаже необходимо учитывать требования законодательства и внутренних правил организации. Сведения должны быть достоверными и актуальными, а также соответствовать установленным форматам и срокам предоставления отчетности.
Важно отметить, что сведения о заработной плате и стаже являются конфиденциальными и должны обрабатываться с соблюдением требований по защите персональных данных. Организация обязана обеспечить надежную защиту информации и предотвратить ее несанкционированный доступ.
С 1 января 2023 года сведения о начисленных страховых взносах на травматизм работодатели станут представлять в составе единого персонифицированного отчета по форме ЕФС-1. Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний нужно будет указывать в разделе 2 формы ЕФС-1.
Данные сведения представляются в СФР не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Вместе с тем ЕФС-1 начнет применяться с отчетных периодов 2023 года. За 2022 год работодатели должны будут представить указанные сведения по старой форме 4-ФСС, утвержденной приказом ФСС от 14.03.2022 № 80. Срок представления 4-ФСС зависит от формы расчета. На бумажном носителе 4-ФСС необходимо будет представить в СФР не позднее 20 января 2023 года, а в электронном виде — не позднее 25 января 2023 года.