Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Причины создания ООО на подставных лиц: основные мотивы и последствия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Эффективным способом защиты от действий теневых бизнесменов является бдительность. Получение на личный почтовый ящик корреспонденции о погашении долга, претензий или требований к неизвестной организации должны насторожить.
Как защититься от мошенников
Ответственное отношение к личным документам и персональным данным существенно сокращает риски. Утеря или кража паспорта должны служить поводом немедленного обращения в полицию. Откладывать извещение правоохранителей нельзя. До подачи заявления удостоверение признается действующим и может быть использовано в преступных целях.
Если физлицо самостоятельно выявило факт регистрации на свое имя компании, следует:
- Заявить о совершении преступления. В полиции необходимо подробно описать ситуацию, указать на незаконность создания предприятия. В качестве подтверждения можно приложить выписку из государственного реестра.
- Передать сведения в инспекцию. Отправить уведомление разрешено в любое территориальное подразделение ФНС РФ. В документе необходимо акцентировать внимание на отсутствии добровольного волеизъявления и невозможности фактического управления бизнесом.
- Инициировать судебный процесс. Дополнительным инструментом защиты является обращение в государственный арбитраж. Учредитель липовой компании вправе поставить вопрос о признании регистрации недействительной и потребовать исключения записи из ЕГРЮЛ. У этого способа есть нюанс – истцу придется заплатить государственную пошлину и понести процессуальные издержки.
Своевременная рассылка извещений исключает претензии. За действия предприятия такой собственник или директор ответственности не несет.
Зачем нужен номинальный директор
Есть разные причины для привлечения номинального директора (см. таблицу 1). В том числе, законные. Его приглашение всегда рискованно как для гражданина, так и для предприятия. Но риски можно снизить. В частности, с помощью требований к подставному директору.
Таблица 1. Отдельные причины, когда приглашают номинального директора
|
№ п/п |
Причина |
|---|---|
| 1 | Несколько компаний фактически возглавляет один и тот же человек. При официальном руководстве налоговики заявят о взаимозависимости предприятий. Это приводит к спорам с инспекцией. Избегая их, многие «на бумаге» меняют ген. директора для одной из организаций. |
| 2 | Фирма практически прекратила деятельность, но нежелательно ее исключение из госреестра. Скажем, из-за проверки, ожидаемой при исключении. Либо из-за возможного возобновления бизнеса. Тут часто решают сохранить компанию, но сменить руководителя. Причины замены различны. Например, неоправданность отвлечения опытного управленца на неработающую организацию. |
| 3 | Фактический руководитель не может или не желает официально возглавлять предприятие. Это связано с его статусом (госслужащий и пр.), дисквалификацией, иными причинами. |
| 4 | Нужно перевести активы в формально независимую компанию. Или разделить бизнес на несколько фирм. |
| 5 | Надо избежать согласований или иных усложняющих процедур. Это, к примеру, актуально для акционерных обществ. Они обязаны уведомлять членов совета директоров (а иногда и акционеров) о сделках с заинтересованностью. Один из их признаков – близкое родство руководителей предприятий, участвующих в сделке. Если одного из них сменит номинальный директор, то нет причин для согласования. |
Заманчивое предложение
На рынке труда появился новый лохотрон для доверчивых соискателей, причем здесь не просят деньги за устройство на выгодное местечко, здесь можно потерять куда больше, ведь согласившись на подобную аферу можно напороться на:
- Исправительные работы.
- Потерю своего имущества.
- Тюремное заключение.
Типичная вакансия, которую десятками можно найти на самых разных порталах:
Бесплатная консультация юриста по телефону Задать вопрос юристу По Москве и области Санкт-Петербург и область Федеральный номер
Требуется курьер-регистратор. График работы от 1 до 3 дней в неделю, выплата з/п ежедневно. возраст до 55 лет. В обязанности входит:
- Поездки в налоговую.
- Посещение нотариуса.
- Визиты в банк.
Курьер – это номинальный директор, фирма регистрируется на ваше имя, после сдачи нулевой отчетности и открытия р/с в банке происходит переоформление и компания с вас снимается.
Такого рода вакансий много, они отличаются регионом поиска курьера, размером зарплаты. Последняя, как раз, и привлекает граждан страны. С учетом нестабильной экономической ситуации такая вакансия удобна, ведь можно по совместительству работать еще где-то.
Оформление ООО на подставное лицо: для чего?
Оформление ООО на подставное лицо (фирму-однодневку) — это практика, при которой компания регистрируется на номинального владельца, который не будет фактически управлять или работать в компании. Зачем это нужно и какие риски грозят такому оформлению?
Основная цель оформления ООО на подставное лицо — скрыть реального владельца и контролировать компанию в тени. Этот процесс дает возможность учредителям сохранять свою анонимность и избежать налоговой ответственности. В результате появляются компании, где на бумаге фигурирует одно лицо (номинальный владелец), но на самом деле контроль и реальные операции проводятся другими людьми.
Однако, оформление ООО на подставное лицо сопряжено с неприятными последствиями. Во-первых, даже если компания работает легально, она никогда не будет свободна от рисков. Государство может назначить нового директора, который будет контролировать деятельность фирмы. Кроме того, если фирму-однодневку использовали для каких-то мошеннических целей, то на реального учредителя может быть возложена гражданская и административная ответственность.
Каким образом этот процесс контролирует налоговая
Одной из главных задач налоговой службы является контроль за оформлением и деятельностью предприятий. При создании ООО на подставных лиц представляется ряд рисков и неприятных последствий для всех участников этого процесса. Поэтому налоговая активно преследует подобные случаи и вводит меры для их выявления и предотвращения.
Одним из способов контроля налоговой является проверка оформления номинального директора компании. При создании фирмы-однодневки или при назначении на пост директора лица, которое не является его реальным учредителем или владельцем, налоговая проверяет соответствие данных указанным в официальных документах.
Контроль налоговой осуществляется за соблюдением законодательства и требований при открытии и регистрации компании. Налоговая проверяет правдивость и достоверность представленных сведений, чтобы исключить возможность скрытия и сокрытия настоящего руководителя компании.
Если налоговой удастся выяснить, что фирма была создана для однодневных операций или с целью скрытия от перешедших фирм неприятных последствий, таких как долги и обязательства, то владельца или руководителя этой фирмы-однодневки ждут серьезные штрафы и ответственность перед государством.
Оформление фирмы-однодневки или использование подставного лица в качестве учредителя фирмы является незаконным и наказуемым по закону действием. При этом государство признает фирму-однодневку недействительной и может начать процесс по лишению ее государственной регистрации.
| Чего нужно делать при открытии компании? | Чего нужно избегать? |
|---|---|
|
|
Таким образом, налоговая активно контролирует и регулирует процесс оформления ООО на подставных лиц, чтобы предотвратить создание фирм-однодневок и не допустить скрытие настоящего руководства и владельцев компании. Налоговая реагирует на такие нарушения с серьезностью и применяет правовые меры в отношении лиц, которые пытаются обойти законодательство и злоупотребляют правами предпринимателя.
Как оформить договор с подставным лицом для ООО
Для оформления договора с подставным лицом необходимо провести следующие действия:
- Определиться с условиями договора. В договоре следует указать все существенные условия — полномочия подставного лица, его ответственность, срок действия договора и т.д. При этом необходимо учесть требования законодательства, регулирующего создание и деятельность ООО.
- Составить текст договора. Для этого можно воспользоваться образцами договоров, представленными в специализированных юридических изданиях или на сайтах юридических компаний. В тексте договора должны быть указаны все существенные условия и обязательные реквизиты.
- Заключить договор с подставным лицом. Для этого необходимо обратиться к юридическому лицу или физическому лицу, которого вы хотите привлечь в качестве подставного лица. Следует предоставить ему текст договора и обсудить все условия. В случае согласия на заключение договора необходимо оформить соответствующий документ.
- Зарегистрировать договор в налоговой инспекции. После заключения договора его необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции по месту нахождения ООО. Для этого следует подать заявление и предоставить копию договора.
Обратите внимание, что оформление договора с подставным лицом должно соответствовать действующему законодательству. При возникновении сложностей или неуверенности в правильности оформления договора рекомендуется обратиться за консультацией к юристу.
Соблюдение всех необходимых процедур при оформлении договора с подставным лицом для ООО позволит вам легально и безопасно осуществлять управление своей организацией.
Шаги для оформления ООО на подставное лицо
| Шаг | Описание |
|---|---|
| Шаг 1 | Выберите подставное лицо. Это может быть человек, который согласен на то, чтобы его персональные данные были использованы для регистрации ООО. |
| Шаг 2 | Составьте учредительные документы. Это включает в себя устав, протокол о создании ООО, список участников и их доли. |
| Шаг 3 | Оформите регистрацию ООО в налоговой инспекции. Для этого необходимо предоставить все необходимые документы и заполнить соответствующую форму. |
| Шаг 4 | Зарегистрируйте ООО в торговом реестре. Для этого необходимо обратиться в местный орган торгового реестра и предоставить соответствующие документы. |
| Шаг 5 | Откройте расчетный счет в банке на имя ООО. Для этого необходимо предоставить учредительные документы и заполнить заявление. |
| Шаг 6 | Получите печать и штампы ООО. Это может потребовать дополнительного времени и затрат. |
| Шаг 7 | Зарегистрируйте ООО в пенсионном фонде и фонде социального страхования. Для этого необходимо заполнить соответствующие формы и предоставить документы. |
| Шаг 8 | Обратитесь к специалисту по налогам для консультации по учету и налогообложению ООО. |
Заметьте, что оформление ООО на подставное лицо незаконно и может повлечь за собой серьезные правовые последствия. Рекомендуется регистрировать ООО на реальных участниках и следовать законодательству страны.
Как понять, что Вы являетесь генеральным директором ООО?
В случае, когда на подставное лицо оформлена фирма ООО, последнему легко вычислить данный факт:
- На имя подставного лица приходят официальные документы, содержащее в себе информацию о наличии у фирмы долгов. Также, как правило, в данном письме содержится требование, о погашении задолженности по кредиту. Сумма кредита, зачастую совсем не маленькая.
- Налоговые органы присылают на имя генерального директора письма о том, что пропущен срок представления отчетности в налоговый орган.
- Самый неприятный документ, «письмо счастья», которое может прийти на имя директора – это уведомление суда о судебном разбирательстве, касающегося задолженности фирмы ООО, к которой гражданин не имеет никакого отношения. Такой документ, является серьезным поводом для волнения, поскольку гражданина, являющегося фиктивным генеральным директором фирмы ООО, суд может привлечь к уголовной ответственности.
Что делать, если на вас зарегистрировали фирму
Если вы обнаружили признаки, что на вас повесили фирму, следует незамедлительно действовать:
- Обратитесь в полицию с заявлением. Они обязаны завести уголовное дело по полученной информации. По общему правилу в полицию не обращаются в том случае, если вы сами потеряли паспорт. Вы отправляетесь в местное отделение УФМС, подаете запрос на изготовление нового документа и получаете временное удостоверение личности, пока ваш основной документ не будет изготовлен.
Если же у вас паспорт именно выкрали – тогда вы обращаетесь сразу в полицию, и в результате вам выдадут талон о том, что дело заведено и вы не несете ответственности за действия с использованием вашего украденного паспорта.
В нашей ситуации вам не следует тихо идти в УФМС за новым паспортом, так как у вас имеются признаки, что вашим паспортом уже воспользовались в мошеннических целях.
Поэтому отправляйтесь напрямую в полицию, и не забудьте взять с собой подтверждение незаконных действий третьих лиц (письма на ваше имя и т. д. – что уже перечислили выше).
- Обратитесь в налоговую. Вам необходимо написать заявление о том, что вы непричастны к образованию неизвестных вам юридических лиц. Этот этап следует только после посещения полиции. Теоретически вы также имеете право обратиться в Арбитражный суд для признания регистрации фирмы недействительной.
К сожалению, жертвы мошенников зачастую сами виноваты в своих бедах.
Необходимо соблюдать элементарную юридическую гигиену:
- Взять себе за правило никогда не подписывать никакие документы, не прочтя их до конца, включая пункты со звездочкой;
- Беречь свой паспорт от посторонних посягательств. Всегда знать, где он находится. Никому не оставлять его на хранение;
- Не соглашаться на легкую и высокооплачиваемую, а потому сомнительную работу «регистратора» или «оформителя» документов.
Последствия переоформления компаний на подставных лиц
Екатерина Соловьева, заместитель руководителя отдела регистрации и ликвидации ЮЛ и ИП Юридического бюро »Константа» в г. Владимир
Нередко собственники бизнеса пользуются услугами подставных лиц, которых в народе называют «номиналы». Обо всем по порядку, сначала давайте разберемся кто же такие «номиналы», и какие существуют нюансы.
Уголовный кодекс РФ под подставными лицами понимает лиц, которые являются учредителями юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Простыми словами «номинал» —это человек, который без намерения управлять компанией, за плату подписывает всю документацию, которая необходима в хозяйственной деятельности Общества. Номинальными директорами становятся, как правило, социально незащищенные и неблагополучные категории граждан, а также пенсионеры, студенты. Есть и профессиональные «номиналы», которые являются юридически и экономически подкованными, выглядят они представительно и уже за приличную заработную плату готовы присутствовать в офисе, участвовать в переговорах, представлять интересы юридического лица на любых предприятиях и в организациях.
Чем же рискует настоящий собственник бизнеса используя подставных лиц? Кроме Уголовной ответственности, установленной упомянутыми выше статьями уголовного кодекса, не стоит забывать еще и о субсидиарной ответственности.
Практически каждый предприниматель рано или поздно сталкивается с проблемой закрытия предприятия, чтобы не иметь больше к нему никакого отношения, не нарушая при этом закон и, по возможности, с наименьшими затратами времени и средств.
Альтернативные формы закрытия компаний, такие как например реорганизация уже отходят на второй план. Все больше закрываются –официальным путем, используя добровольную ликвидацию–при отсутствии задолженности в бюджет и перед контрагентами, а при наличии таковой прибегают к процедурам банкротства.
Но предшествует всему этому огромное желание собственников бизнеса избежать ответственности путем переоформления компании на другое подставное лицо, и назначения этого же лица директором.
Сложившаяся на сегодняшний день судебная практика говорит о том, что за долги компании своим личным имуществом есть шанс ответить и у учредителей, и у руководителей компании, и у третьих лиц, юридически не связанных с компанией на момент процедуры банкротства.
Приведу пример Арбитражного дела, в ходе которого были привлечены к субсидиарной ответственности бывшие собственники Обществ:
Дело А56-41166/2010 о признании банкротом ООО «Ракурс». В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий подал заявление о привлечении бывшего участника к субсидиарной ответственности.
Суть дела: участники продали свою долю номинальному лицу, его же назначили директором.
Бывший участник общества , который на момент возбуждения дела о банкротстве юридически никак не был связан с юридическим лицом был привлечен к субсидиарной ответственности в размере 5 727 576, 36 руб.
Суд пришел к выводу о том , что между продажей доли номинальному лицу и банкротством юридического лица есть причинно- следственная связь, а именно: лицо, которому была продана доля и который был назначен директором юридического лица–номинальное: 1.
стоимость доли бывшим участникам не уплачивал, а получил вознаграждение за предоставление своих персональных данных; 2.на него оформлено несколько юридических лиц; 3.новый руководитель вести экономическую деятельность намерения не имел; 4.
объяснения бывшего директора относительно места нахождения документации и имущества носили непоследовательный характер; 5.установлено отсутствие каких –либо взаимоотношений с покупателем доли.
В результате, суд сделал вывод о недействительности в силу ничтожности действия участника по прекращению юридических связей с обществом. Суд признал эти действия как не соответствующие обычаям делового оборота, и что ответчик осознавал характер своих действий и сознательно допускал последствий в виде банкротства.
В результате продажи доли номинальному лицу общество утратило возможность функционировать и исполнить обязательства перед кредитором, т.к. представленный акт приемки передачи с подделанной подписью, документация и имущество новому директору не передавались. Имелся факт уменьшения активов на момент продажи доли.
Денежные обязательства перед кредитором–возникли в период действия этого участника.
Суд признал, что все эти действия по прекращению юридических связей участника с обществом в совокупности привели должника к банкротству.
В заключении, повторюсь, переоформляя свою компанию на подставных лиц, Вы рискуете быть привлеченным к субсидиарной ответственности и уголовной ответственности в том числе и по формальным признакам.
Как государство борется с фирмами-однодневками
В 2011 году, по подсчетам системы «СПАРК-Интерфакс», в России было зарегистрировано примерно 1,8 миллиона однодневок. В 2015 году эта цифра уменьшилась до 1 миллиона. На начало 2017 года речь идет уже о нескольких сотнях тысяч.
В России развернулась нешуточная борьба с однодневками. С легкой руки журналистов ее даже называют «генеральной уборкой» реестра юрлиц. Возможно, причина прогресса – в многоплановости борьбы и подключении нескольких структур.
|
Направление борьбы |
|
|
ФНС |
Усиление контроля на этапе регистрации фирмы. С 2016 года учредители компаний, которые были исключены из ЕГРЮЛ за недобросовестность, в течение трех лет не могут снова основать какую-либо компанию |
|
Перекрестные проверки счетов-фактур |
|
|
Постоянное отслеживание хозяйственной деятельности |
|
|
С 2015 года при подаче электронной декларации по НДС налогоплательщики должны включать туда информацию из книги покупок и продаж |
|
|
С 2016 года действует усовершенствованная автоматизированная система контроля возмещения НДС |
|
|
МВД |
С 2014 года получило право возбуждать уголовное дело по однодневкам в более динамичном режиме – не дожидаясь согласования с налоговыми инспекторами |
|
Ужесточение наказания номинальных учредителей – с 2015 впервые появилась уголовная ответственность (статья 173.2 УК) |
|
|
Банки |
Центробанк призвал банки тщательнее отслеживать подозрительные операции клиентов, следуя рекомендациям ЦБ. В случае невыполнения этого условия банку грозит немедленный отзыв лицензии |
ООО оформлено на гражданина: чем это грозит ему?
Человеку, на которого оформили ООО, грозит:
- в случае совмещения владения фирмой с позицией генерального директора — административные штрафы и уголовное преследование в случае правонарушений, совершенных по факту сделок, которые подписаны номинальным директором;
- субсидиарная ответственность по долговым обязательствам (она появляется не всегда, но закон предусматривает такие случаи).
Стоит отметить, что наибольшие риски у человека появляются, если он является именно директором компании. Он рассматривается как должностное лицо, которое во всех правоотношениях ответственно за выполнение ООО взятых обязательств, а также за нанесение ущерба тем или иным лицам. Так, уголовному преследованию может быть подвергнут директор, который:
- уклоняется от исполнения требований кредиторов;
- участвует в мошеннических схемах;
- намеренно вводит бизнес в банкротство;
- незаконно использует чужие товарные знаки.
Разумеется, подставное лицо может и не знать по существу, какие действия осуществляет — он лишь будет ставить свои подписи под документами, которые ему будут приносить. Но, тем не менее, ответственность за эти действия несет номинальный руководитель фирмы.
В свою очередь, тот факт, что гражданин — лишь номинальный собственник бизнеса (учредитель, владелец или совладелец ООО), в общем случае не предопределяет появления существенных финансовых рисков. Ответственность собственника ООО, как правило, ограничивается только его долей в уставном капитале, которая, скорее всего, при указанных сценариях будет кем-то оплачена. Но, вместе с тем, субсидиарная ответственность, как мы отметили выше, возможна. Например, если:
- собственник допустил нарушения при выполнении своих обязанностей в ходе процедуры банкротства;
- владелец бизнеса принял решения, вследствие осуществления которых тем или иным лицам был нанесен ущерб;
- учредителем было допущено формирование ложной бухгалтерской отчетности (на практике — если он не обратил внимания на ее качество при проверке).
Зачем предлагают открыть ООО на свое имя?
Бывают ситуации, когда человек, действительно, не может зарегистрировать фирму и предлагает участие в открытии ООО своему знакомому. В данном случае бизнес ведется легально, но фактически всю деятельность Общества осуществляет не то лицо, которое является его учредителем.
Однако даже в этом случае можно говорить о возможности привлечения к уголовной ответственности по ст. 173.1 УК РФ, как за создание фирмы через подставных лиц. Поскольку подставным лицом можно назвать номинального директора ООО, который указан в качестве директора в ЕГРЮЛ, но реальные функции управления фирмой не осуществляет.
Кроме того, компании оформляют по чужим паспортам за деньги. Лицо, получившее вознаграждение, а также предоставившее свой паспорт для регистрации фирмы, становится ответственным за деятельность зарегистрированной компании. А также мошенники могут незаконно использовать ваши документы в личных целях, к примеру, для оформления ООО. В тех случаях, когда нарушается законодательство, возможно открытие уголовного дела, поскольку такие организации открывают, чтобы не уплачивать налоги, отмывать денег и прочее, т. е. для мошеннических целей.
Уголовный кодекс предусматривает привлечение к уголовной ответственности:
- за незаконное образование юридических лиц через подставных лиц (ст. 173.1 УК РФ);
- за предоставление подставным лицом и приобретение у подставного лица документов для открытия фирмы (ст. 173.2 УК РФ).