Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В НК РФ чётко сказано, что на нулевую ставку могут претендовать только ИП, впервые зарегистрированные после вступления в силу соответствующих региональных законов. Казалось бы, здесь имеется в виду человек, который вообще первый раз в своей жизни получил статус индивидуального предпринимателя.
Налоговые каникулы для новых ИП
Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2024 года.
Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:
- Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
- Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
- Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
- Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.
Налоговая нагрузка для ИП на каникулах
Давайте теперь разберёмся, насколько выгодны налоговые каникулы для ИП в 2023. Казалось бы, о чём тут говорить, нулевая ставка всегда лучше любой другой.
Но дело в том, что налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя включает в себя не только собственно налог, но и страховые взносы. В 2023 году это минимум 45 842 рубля, и налоговые каникулы от их уплаты не освобождают.
Покажем примеры сравнения налоговой нагрузки, с учётом того, что на УСН Доходы и ПСН можно уменьшать исчисленный налог на всю сумму перечисленных взносов, если работников нет, и до 50% — при наличии работников.
Пример 1.
ИП на УСН Доходы без работников получил от бизнеса в 2023 году 700 000 рублей. Страховые взносы при таком доходе составляют: 45 842 + (700 000 — 300 000) * 1%) = 49 842 рублей.
| Платежи | ИП на каникулах | ИП без каникул |
|---|---|---|
| Налог по ставке 6% | 42 000 | |
| Налог к уплате | ||
| Взносы за себя | 49 842 | 49 842 |
| Всего в бюджет | 49 842 | 49 842 |
- Федеральная программа налоговых каникул для ИП продлена до 1 января 2025 года (закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
- Налоговые каникулы для ИП в 2023 действуют только в тех регионах, которые приняли соответствующий закон.
- Нулевая ставка применяется только для определённых видов деятельности и на условиях, указанных в региональном законе.
- Налоговые каникулы распространяются, в том числе, на вновь зарегистрированных ИП в период после вступления в силу регионального закона, даже если когда-то предприниматель уже имел этот статус, но снялся с учёта.
- Максимальный период работы в рамках налоговых каникул ИП — два года, но в пределах сроков, установленных региональным законом.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Кто и когда может уйти на налоговые каникулы?
Налоговые каникулы – это период, в течение которого действуют нулевые налоговые ставки для некоторых категорий предпринимателей. В соответствии с поправками к ч.2 НК РФ воспользоваться льготой смогут ИП, соответствующие основным требованиям:
-
гражданин впервые зарегистрировался в качестве ИП, либо восстановил статус предпринимателя после приостановки деятельности (в последнем случае вступают в силу дополнительные ограничения, о них мы расскажем ниже);
-
в качестве системы налогообложения ИП выбрал УСН или ПСН;
-
деятельность предпринимателя связана с производством, наукой или социальной сферой, оказанием бытовых услуг: в некоторых регионах локальными законодательными актами установлены виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы;
-
не менее 70% дохода предприниматель получает с работ, товаров или услуг, попадающих под действие налоговых каникул.
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Какие отличия оформления выплат для женщин-ИП
Если женщина — индивидуальный предприниматель, то для нее порядок получения выплат будет отличаться.
С единовременной выплатой отличий почти нет — она положена всем молодым мамам, независимо от уровня дохода и количества детей. Женщина может работать по трудовому договору, быть фрилансером, безработной или ИП — на размер пособия это не влияет. В 2023 году размер пособия составляет 23 011 ₽.
В соцзащиту ходить не придется ― СФР будет выплачивать все сам на основании данных из ЗАГСа.
А вот чтобы получить пособие по беременности и родам и пособие до 1,5 лет, предпринимателю придется соблюсти определенные условия. Дальше расскажу, что нужно сделать ИП для получения этих выплат.
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Льготы по уплате налогов для ИП с численностью сотрудников до 10 человек
Согласно законодательству, ИП со среднесписочной численностью работников до 10 человек освобождаются от уплаты налога на имущество организаций, за исключением имущества, используемого для предоставления платных услуг.
Кроме того, ИП также могут претендовать на освобождение от уплаты налога на прибыль. Размер освобождения составляет 50% от суммы налога на прибыль, исчисленного согласно установленным нормативам. Это позволяет снизить налоговое бремя и сохранить большую часть прибыли в бизнесе.
Для получения данных льгот ИП необходимо соответствовать указанным условиям и предоставить соответствующие документы налоговым органам. Также стоит отметить, что данные льготы предоставляются на определенный период времени, после которого ИП должны будут пересмотреть свои налоговые обязательства с учетом общих норм и требований.
| Вид налога | Льготное условие |
|---|---|
| Налог на имущество организаций | Освобождение от уплаты налога на имущество организаций, за исключением имущества, используемого для предоставления платных услуг. |
| Налог на прибыль | Освобождение от уплаты 50% от суммы налога на прибыль, исчисленного согласно установленным нормативам. |
Безотлагательная регистрация ИП
Ранее процесс регистрации ИП мог занимать значительное количество времени, что затрудняло быстрый старт бизнеса. Однако с введением новых правил, предприниматели смогут зарегистрировать свой ИП без лишних задержек.
Для этого необходимо будет собрать необходимые документы, такие как паспорт, СНИЛС и ИНН, заполнить заявление на регистрацию ИП и подать его в налоговую службу. В случае отсутствия препятствий, регистрация будет произведена максимально быстро.
Безотлагательная регистрация ИП позволит предпринимателям начать свою деятельность как можно скорее, не теряя времени на бюрократические процедуры. Это способствует развитию предпринимательства и стимулирует открытие новых бизнесов в стране.
Однако следует отметить, что льготы по безотлагательной регистрации ИП предусмотрены на определенный срок, поэтому предпринимателям необходимо быть внимательными и провести регистрацию в заданном временном окне.
- Заглавие: Безотлагательная регистрация ИП
- Раздел: Льготы для вновь открывшихся ИП в 2024 году
- Теги: ИП, регистрация, льготы, предприниматели
Преимущества для предпринимателей
Вновь открывающиеся индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году смогут воспользоваться рядом новых льгот, которые сделают процесс старта бизнеса более привлекательным и выгодным.
1. Упрощенная система налогообложения
Для молодых предпринимателей будет предоставлена возможность использовать упрощенную систему налогообложения. Это позволит снизить налоговую нагрузку и упростит учет и отчетность.
2. Снижение страховых взносов
В 2024 году было принято решение о снижении страховых взносов для вновь открывающихся ИП. Это существенно снизит издержки на страхование и позволит предпринимателям сэкономить значительную сумму денег.
3. Поддержка при получении кредитов
При открытии бизнеса в 2024 году ИП смогут рассчитывать на поддержку со стороны государства при получении кредитов. Специальные программы будут предоставлены для помощи в осуществлении финансовых операций и получении нужных средств для запуска и развития бизнеса.
Все эти преимущества позволят предпринимателям более легко и успешно начать свой бизнес, снизить издержки и получить дополнительную поддержку со стороны государства. Это стимулирует развитие предпринимательства и создание новых рабочих мест, что является важным фактором для экономического роста страны.
Освобождение от определенных налоговых платежей
При открытии индивидуального предпринимателя в 2024 году, вы можете рассчитывать на некоторые льготы в отношении налоговых платежей.
Во-первых, вы можете быть освобождены от уплаты налога на доходы от продажи товаров (работ, услуг). Это означает, что вы не будете обязаны уплачивать налог с полученной прибыли.
Во-вторых, вы можете быть освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что ваши товары и услуги не будут облагаться этим налогом, что позволит вам предлагать более конкурентные цены для своих клиентов.
Стоит отметить, что для получения этих льгот необходимо соблюдать определенные условия и налоговые режимы. Например, чтобы быть освобожденным от уплаты НДС, вам может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика налога на вмененный доход или перейти на упрощенную систему налогообложения.
Использование этих налоговых льгот может значительно снизить вашу налоговую нагрузку и помочь более эффективно управлять финансами вашего индивидуального предпринимательства.
Для новых индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в 2024 году, предусмотрены определенные налоговые льготы. Они помогут уменьшить налоговую нагрузку и стимулировать развитие предпринимательства в России.
Список налоговых льгот включает следующие пункты:
| Налог на прибыль | Предоставление возможности применять упрощенную систему налогообложения по налогу на прибыль (УСНО) в течение первых 5 лет деятельности. Это позволит упростить ведение налогового учета и снизить налоговую нагрузку. |
| НДС | Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) в течение первых 2 лет деятельности. Это позволит снизить стоимость товаров и услуг, предлагаемых новым предпринимателем, и повысить его конкурентоспособность на рынке. |
| Единый сельскохозяйственный налог | Предоставление возможности применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) в течение первых 3 лет деятельности для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственным производством. Это позволит упростить налоговую отчетность и сократить налоговые выплаты. |
| Страховые взносы | Освобождение от уплаты страховых взносов в течение первых 2 лет деятельности для новых ИП, зарегистрированных в 2024 году. Это поможет уменьшить непосредственные расходы на ведение бизнеса и повысить его финансовую стабильность. |