Какую декларацию по НДС сдаем за 2 квартал 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую декларацию по НДС сдаем за 2 квартал 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим. Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.

Сроки для налоговых агентов

До какого числа должны уплачивать НДС агенты? В большинстве случаев на них распространяются перечисленные выше правила и сроки. То есть оплата производится тремя равными суммами, до 28 числа каждого месяца квартала, идущего за отчетным. Поэтому для многих налоговых агентов будут актуальны сроки уплаты НДС в 2023 году, приведённые в таблице выше.

Но есть одно исключение — когда российское лицо выступает заказчиком работ или услуг у иностранной организации на территории РФ. В этом случае уплата НДС должна производиться одновременно с перечислением денежных средств зарубежному контрагенту за работы или услуги.

Правило действует, когда соблюдаются два условия:

  • иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах;
  • работы (услуги) реализованы в России.

На практике при таких операциях в банк подаётся две платежки: на оплату услуг контрагенту и на перевод суммы НДС в бюджет. Так следует делать и при перечислении полного расчёта, и при переводе аванса. Если не предоставить документ на перевод НДС, банк просто не примет платёжное поручение и не переведёт деньги иностранной фирме.

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

  • Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
  • Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
  • Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

  • импортеры товаров из стран ЕАЭС;
  • иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Инструкция по заполнению декларации по НДС

Раздел декларации по НДС Что необходимо указать Примечания
Титульный лист Основные данные об организации. Уточнение периода, за который сдаётся отчёт. В обязательном порядке заполняют все организации и ИП. Если направляется корректировка, то следует в соответствующем поле указать её номер (002, 003)
Раздел 1 декларации НДС Сумма налога, которую по подсчётам налогоплательщика ему следует перечислить в государственную казну. Укажите верные коды по ОКТМО и КБК. Перед заполнением этого раздела рекомендуется внести цифры в другие разделы, так как он носит итоговый характер.
Раздел 2 декларации НДС Сумма налога, рассчитанная к перечислению в госбюджет по данным налогового агента. Эту часть предоставляют налоговые агенты для каждой организации, для которой они исполняют подобные функции.
Раздел 3 декларации НДС Расчёт налоговых отчислений по операциям, облагаемых по ставкам из пп. 1–4 статьи 164 НК РФ. Оформлять данные разделы, а также приложения, следует, если организация проводила операции, указанные в них. Если подобных в отчётный период не было, то эти листы следует просто исключить из документа.
Разделы 4-6 декларации НДС Расчёты налога по продаже товаров или реализации услуг или работ, к которым установлена нулевая ставка, что уже подтверждено документами или ещё нет.
Раздел 7 декларации НДС Сведения о проведении операций, которые освобождены от данного вида налогообложения.
Раздел 8-9 декларации НДС Тут прописываются данные из книг покупок и продаж по проведению операций за отчётный квартал. Вносить данные необходимо из соответствующих журналов. Этот раздел предназначен для заполнения посредников, в том числе тех, кто не является плательщиком НДС.
Раздел 10 декларации НДС Перенести информацию из журнала учёта выставленных счетов-фактур
Раздел 11 декларации НДС Отобразить информацию из журнала учёта полученных счетов-фактур
Раздел 12 декларации НДС Включить данные из счетов-фактур, выставленных лицами из перечня п. 5 статьи 173 НК РФ. Заполняют те неплательщики НДС, которые при оформлении счетов-фактур выделяют налог в отдельную строку.
Читайте также:  Компенсация за неиспользование медицинских услуг: инструкция по получению

Срок сдачи декларации НДС

Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.

Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.

В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.

Важно помнить:

  • Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
  • Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
  • В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
  • Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.

Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.

Кто обязан сдавать отчет по НДС за 2 квартал 2024 года

Все предприниматели, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны сдавать отчет по НДС за каждый квартал, включая 2 квартал 2024 года.

В плательщики НДС входят:

  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • самозанятые;
  • организации, осуществляющие деятельность на основе договоров гражданско-правового характера;
  • представительства иностранных компаний в России;
  • иные организации и индивидуальные предприниматели, указанные в законодательстве.

Для сдачи отчета по НДС необходимо подготовить и представить следующую документацию:

  • форму отчетности;
  • бухгалтерские документы, подтверждающие суммы по НДС.

Важно помнить о регламентированных сроках сдачи отчетности, чтобы избежать штрафов и неустоек по НДС.

Когда нужно сдавать отчет по НДС за 2 квартал 2024 года

Отчет по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в установленные сроки. Для данного периода отчетность должна быть представлена до 25 июля 2024 года. Это важный документ, который подводит итоги вашей деятельности и позволяет оценить размер налоговых обязательств перед государством. Без своевременного предоставления отчета возможны штрафы и последствия в сфере налогообложения.

При подготовке отчета необходимо учесть все поступления и расходы, связанные с покупкой и продажей товаров и услуг в течение 2 квартала 2024 года. В отчете следует указать различные налоговые ставки, применяемые к вашей деятельности. Также необходимо учесть все НДС, уплаченные при импорте товаров или услуг.

Не забывайте о возврате НДС, если у вас возникают такие права. В отчете необходимо указывать сумму НДС, которую вы хотите вернуть себе.

Подготовка отчета по НДС требует внимательности и точности. Налоговые органы могут запросить дополнительные документы и проверить вашу отчетность. Поэтому важно соблюдать все правила и предоставлять все необходимые данные в срок.

В случае возникновения вопросов или непонимания требований по сдаче отчетности по НДС, рекомендуется обратиться к профессионалам — бухгалтерам или юристам, которые смогут помочь вам правильно подготовить и сдать отчет по НДС.

Когда нужно сдать НДС за 2 квартал 2024 года

Сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки в соответствии с законодательством. В случае Российской Федерации, сроки сдачи НДС зависят от вида налогоплательщика и метода ведения бухгалтерии.

Читайте также:  Какой штраф при отсутствии страховки на автомобиль в 2024 году

Организации, применяющие Упрощенную систему налогообложения (УСН), должны сдать отчет о НДС в налоговую инспекцию до 25 числа следующего месяца по истечении квартала. Таким образом, отчет о НДС за 2 квартал 2024 года необходимо представить до 25 июля 2024 года.

Организации, осуществляющие обычное налогообложение, должны сдать отчет о НДС ежемесячно. Сроки сдачи отчета о НДС за 2 квартал 2024 года определяются по месяцам и зависят от даты окончания квартала:

  • Для апреля: до 20 мая 2024 года
  • Для мая: до 20 июня 2024 года
  • Для июня: до 20 июля 2024 года

Налоговые декларации и отчеты о НДС за 2 квартал 2024 года должны быть подготовлены с учетом требований налогового законодательства и правил ведения бухгалтерии. В налоговую инспекцию обычно предоставляются электронные или бумажные копии документов, подтверждающих суммы доходов и расходов, включая НДС.

Возможные штрафы за несвоевременную сдачу НДС за 2 квартал 2024 года

В случае несвоевременной сдачи НДС за 2 квартал 2024 года, могут быть применены следующие штрафы:

1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации по НДС:

— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.

— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.

2. Штрафы за несвоевременную уплату суммы налога:

— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.

— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.

В случае непогашения задолженности по НДС и налогам в установленные сроки, могут быть применены дополнительные санкции, такие как:

1. Пени:

— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.

2. Обязательные платежи:

— В том числе пени и штрафы, установленные законодательством о налогах и сборах.

Следует помнить, что несвоевременная сдача НДС и налогов может привести к юридическим проблемам и ухудшению финансового положения организации или индивидуального предпринимателя. Рекомендуется всегда следить за сроками сдачи деклараций и своевременно осуществлять уплату налогов.

Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года

Для того чтобы сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года, необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Собрать необходимые документы. В список документов могут входить: кассовые чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и услуг и другие документы, подтверждающие суммы доходов и расходов, связанных с облагаемой деятельностью.
  2. Проверить правильность рассчетов и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет.
  3. Заполнить декларацию по НДС. Обычно для этого используют специализированные электронные программы, предоставляемые налоговыми органами. В декларации нужно указать суммы выручки от реализации товаров, работ и услуг с налогом и без налога, а также налоговые суммы.
  4. Подать декларацию в налоговую. Для этого можно воспользоваться электронной подачей документов через сайт налоговой службы или подать декларацию в бумажном виде.
  5. Оплатить НДС. В случае, если в декларации указана налоговая сумма, подлежащая уплате, необходимо осуществить ее оплату в установленный налоговым законодательством срок.

Обращаем внимание налогоплательщиков, что сдача декларации по НДС является обязательным условием исполнения налоговых обязательств и несет ответственность за точность представленной информации и своевременность подачи.

В случае возникновения вопросов по заполнению и сдаче декларации, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалисту в области налогового права.

Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года

При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:

1. Отчетный период:

2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.

2. Сведения о начисленном НДС:

В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.

3. Сведения о уплаченном НДС:

Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.

4. Корректировки:

Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.

Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.

Читайте также:  Юрист по выселению и выписке из квартиры в Москве

Необходимые документы для заполнения

Для заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2024 года вам понадобятся следующие документы:

  1. Книги покупок и продаж. В книгах покупок должны быть указаны все приобретенные товары и услуги за отчетный период, а в книгах продаж — все реализованные товары и услуги в рамках данного периода.
  2. Документы о поставках товаров и услуг. Это могут быть договоры купли-продажи, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие факт приобретения или реализации товаров и услуг.
  3. Отчетность в налоговых органах. Наиболее важными документами являются налоговые декларации по НДС за предыдущие периоды, а также уведомления о начислении и уплате НДС.
  4. Банковские выписки и платежные документы. Они должны подтверждать факт оплаты поставленных товаров и услуг, а также получение платежей от своих клиентов.
  5. Документы о возвратах НДС. Если вы осуществляли возврат НДС по каким-то операциям, то необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие этот факт.

Не забудьте, что все документы должны быть сопровождаемыми копиями, заверенными вашей организацией. Также рекомендуется сохранять электронные версии документов, чтобы в случае необходимости предоставить их налоговым органам.

Советы для эффективной подачи декларации

1. Внимательно заполняйте декларацию: Проверьте все данные и заполните форму аккуратно, чтобы избежать ошибок и упущений. Убедитесь, что все цифры и суммы указаны правильно.

2. Собирайте и храните необходимые документы: Предоставление корректной отчетности требует наличия документального подтверждения всех операций. Ведите учет и храните все необходимые документы, включая счета-фактуры, акты выполненных работ, кассовые чеки и прочее.

3. Следите за сроками подачи: Проверьте календарь налоговых платежей и узнайте точную дату, до которой нужно подать декларацию. Убедитесь, что отчет будет сдан вовремя, чтобы избежать штрафных санкций.

4. Узнайте обо всех изменениях: Владельцы бизнеса должны быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве. Периодически проверяйте новости и обратите внимание на обновления, связанные с декларированием НДС.

5. Обратитесь за помощью: Если вы не уверены в том, как правильно заполнить декларацию или какие документы вам понадобятся, обратитесь за помощью к специалистам. Консультация эксперта может помочь избежать ошибок и сэкономить время и деньги.

С учетом этих советов подача декларации по НДС станет более эффективной и легкой задачей. Не забывайте о правильном ведении бухгалтерии и своевременной подаче отчетности – это поможет вам избежать проблем с налоговыми органами и сохранить репутацию вашего бизнеса.

Квартал 2024 года охватывает период с 1 апреля по 30 июня 2024 года.

В этом квартале организации и предприниматели обязаны представить свою отчетность по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Данный налог является одним из основных налогов, который взимается с продажи товаров и услуг. Отчетность по НДС подает каждое юридическое или физическое лицо, зарегистрированное как плательщик НДС.

Для сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить специальную форму и представить ее в налоговый орган. В отчетности указываются сумма выручки, сумма НДС, а также информация о платежах и возможных корректировках.

Крайний срок сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года определен законодательством и обычно приходится на 20-ое число следующего после отчетного периода месяца. Точную дату сдачи отчетности можно уточнить в налоговом органе или на официальном сайте налоговой службы.

Необходимо заметить, что невыполнение или несвоевременное выполнение обязанностей по сдаче отчетности по НДС может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Для удобства предпринимателей и организаций налоговые службы предлагают различные формы электронной отчетности, что упрощает процесс сдачи отчетности и уменьшает вероятность ошибок.

Отчетный период Крайний срок сдачи отчетности
2 квартал 2024 года До 20 июля 2024 года

Какую отчетность предоставить ФНС

Для сдачи отчетности по НДС за второй квартал 2024 года в ФНС необходимо предоставить следующие документы и формы:

Документы Формы
1. Книгу покупок и книгу продаж за второй квартал 2024 года Форма 4-НДФЛ
2. Налоговую декларацию по НДС за второй квартал 2024 года Форма 3-НДФЛ
3. Отчет о передаче товаров (работ, услуг) за второй квартал 2024 года Форма 2-НДФЛ
4. Справку о стоимости имущества и суммах обязательств за второй квартал 2024 года Форма 1-НДФЛ

Отчетность следует подавать в ФНС до указанного срока, соблюдая все необходимые требования и правила перечисленные в инструкции.

В случае нарушения сроков или непредставления отчетности, установленных законодательством, предусмотрено наложение штрафных санкций со стороны ФНС.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *