Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчётности в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Кто обязан сдавать отчеты за 2023 г?
Предприятиям, работающим на обычном режиме налогообложения, установлен обязательный порядок сдачи всех видов отчетности. Их принимает ИФНС, несколько – Росстат и фонд социального страхования с ФОТ (фонд оплаты труда).
Организации и ИП, перешедшие на УСН, зарегистрированные как работодатели, отчитываются по страховым взносам с суммы заработной платы, начисленной сотрудникам. Сведения по таким выплатам передаются инспектору ФНС (фонд социального страхования) и ИФНС, данные по стажу – принимает ПФ (пенсионный фонд).
Для организаций и предпринимателей, работающих на УСН, даже если они не ведут никакой хозяйственной деятельности, предусмотрена сдача налоговой декларации. Это распространяется и на тех, у кого налоговые каникулы. Заполнение бухгалтерского баланса для таких налогоплательщиков не является обязательным, они не сдают его, поскольку им разрешается не вести бухгалтерский учет.
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Штрафы за нарушение сдачи баланса в налоговую за 2024 год
В случае несдачи баланса в налоговую за 2024 год предусмотрены штрафы и санкции, которые могут негативно отразиться на финансовом положении организации или предпринимателя. Неправильное или несвоевременное предоставление балансовой отчетности может привести к серьезным последствиям.
Одной из основных санкций является наложение штрафа за несдачу баланса в установленный срок. Величина штрафа зависит от статуса налогоплательщика и характера нарушения. Часто штрафы рассчитываются как процент от суммы налогового платежа, который подлежит уплате.
Для предупреждения несвоевременной отчетности в налоговую рекомендуется заранее планировать и организовывать процесс составления и сдачи баланса. Важно учесть сроки сдачи и правильно заполнить отчетность, чтобы избежать санкций и штрафов.
Если у вас возникли трудности с составлением и сдачей балансовой отчетности, стоит обратиться к специалистам, которые помогут соблюсти все требования налоговой службы и избежать негативных последствий.
Плановая инвентаризация
Прежде чем составить годовой бухгалтерский отчёт, организация проводит инвентаризацию. Это делается в обязательном порядке всеми юридическими лицами для обеспечения достоверности отчётности.
Суть инвентаризации заключается в проверке наличия и состояния, оценке имущества и обязательств компании, а также в их документальном подтверждении. Проверка носит сплошной характер, то есть проверяются все активы и обязательства.
Инвентаризация проводится на основе соответствующего положения, утвержденного руководителем компании, в течение отчетного года.
Этапы инвентаризации:
- создается инвентаризационная комиссия
- получаются последние документы по приходу и расходу имущества и обязательств
- у материально ответственных лиц берутся расписки
- готовятся инвентаризационные описи (акты)
- проводится проверка наличия и состояния активов и обязательств
- результаты инвентаризации обобщаются и утверждаются
- результаты инвентаризации отражаются в учёте
Штрафы за несдачу баланса для индивидуальных предпринимателей
В 2024 году индивидуальные предприниматели, не сдавшие в установленные сроки баланс в налоговую службу, могут столкнуться с серьезными последствиями. Законодательство предусматривает штрафы и санкции в отношении таких нарушителей.
При несдаче баланса предпринимателям грозит уплата штрафов в размере 10% от несданной части баланса. Это значит, что каждый неделю просрочки сдачи баланса будет начисляться дополнительный штраф в размере 10%.
При этом, штрафы будут начисляться не только за просрочку сдачи баланса, но и за непредставление документов, отражающих движение денежных средств на счетах предпринимателя.
Особое внимание уделяется организациям, осуществляющим деятельность в сфере интернет-торговли. В случае несдачи баланса, таким предпринимателям грозит дисквалификация и запрет на осуществление деятельности в данной сфере в течение года.
Индивидуальным предпринимателям рекомендуется внимательно отнестись к процессу сдачи баланса и не допустить его просрочки. В случае затруднений или непредвиденных обстоятельств, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогового права.
Не стоит забывать, что соблюдение налогового законодательства является обязанностью каждого предпринимателя. Избежать штрафов и негативных последствий поможет своевременное и правильное сдача баланса в налоговую службу.
Размеры штрафа за несдачу баланса в налоговую в 2024 году зависят от нескольких факторов.
Основной параметр, на который ориентируется налоговая служба при определении размера штрафа, это сумма налоговой задолженности. Чем выше задолженность, тем больше штраф.
Кроме того, размер штрафа может зависеть от истории предыдущих нарушений. Если налогоплательщик имел ранее неуплаченные налоги или судимости по налоговым делам, его штраф может быть увеличен.
Также важно отметить, что размеры штрафа могут различаться в зависимости от законодательных изменений, вступающих в силу в 2024 году. Поэтому рекомендуется внимательно отслеживать новости и обновления налогового законодательства.
В целях соблюдения налоговой дисциплины и избежания непредвиденных расходов, налогоплательщикам рекомендуется своевременно сдавать баланс и уплачивать налоги в установленные сроки.
Чтобы избежать штрафа за несдачу баланса в налоговую в 2024 году, необходимо следовать нескольким рекомендациям:
1. Следите за сроками
Важно своевременно подготавливать и сдавать баланс в налоговую. Определенные сроки установлены законодательством и их необходимо соблюдать. Постарайтесь составить план работы заранее и придерживаться его.
2. Подготовьте все необходимые документы
Перед сдачей баланса убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и отчеты. Тщательно проверьте их наличие и правильность заполнения. Если нужно, обратитесь к специалистам или консультантам для проверки и корректировки.
3. Участвуйте в налоговых проверках
Если у вас назначена налоговая проверка, не оказывайте сопротивления и сотрудничайте с налоговыми органами. Предоставьте им все необходимые документы и ответы на вопросы. Это поможет избежать некорректных штрафов и трудностей.
4. Воспользуйтесь услугами профессионалов
Для грамотного составления и сдачи баланса в налоговую можно обратиться к специалистам — бухгалтерам или аудиторам. Они помогут вам правильно заполнить необходимые документы и соблюсти все требования законодательства.
Следуя указанным рекомендациям, вы сможете избежать штрафов за несдачу баланса в налоговую в 2024 году и обеспечить правильное ведение бухгалтерии вашей организации.
Согласно новым правилам, установленным на 2024 год, сдача баланса должна быть произведена в установленные сроки. За несвоевременную сдачу баланса участникам рынка предусмотрены штрафы.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включенных в реестр участников рынка, первый период для предоставления баланса длится до 28 февраля 2024 года. Если они не предоставят баланс до этой даты, размер штрафа составит 5% от суммы поступлений.
Следующий период для сдачи баланса продлится до 31 марта 2024 года. Участники рынка, которые в первом периоде сдадут баланс не своевременно, смогут восстановить ситуацию до конца второго периода без дополнительных штрафов. Однако, если они не представят баланс до 31 марта, размер штрафа составит 10% от суммы поступлений.
Участники рынка, которые не предоставят баланс до 30 апреля 2024 года, будут должны заплатить штраф в размере 15% от суммы поступлений.
Процедура сдачи баланса
Сдача баланса в налоговую службу в 2024 году осуществляется в соответствии с установленными правилами и требованиями.
Для начала необходимо внимательно ознакомиться с требованиями в отношении сроков и порядка сдачи баланса. Затем нужно подготовить необходимые документы, которые будут использоваться для составления баланса.
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Собрать информацию о финансовой деятельности организации за отчетный период, включая данные о активах, пассивах, доходах и расходах. |
| 2 | Определить методику бухгалтерского учета и методы оценки активов и пассивов, которые будут использоваться при составлении баланса. |
| 3 | Составить бухгалтерские регистры и счета организации, отражающие движение средств и изменения в активах и пассивах. |
| 4 | Осуществить проверку достоверности данных, а также проверку соответствия бухгалтерских записей требованиям законодательства. |
| 5 | Составить отчет о финансовом положении организации на начало и конец отчетного периода. |
| 6 | Составить баланс, включающий данные о активах, пассивах, капитале, а также доходах и расходах организации за отчетный период. |
| 7 | Подготовить деловую документацию, включая акты и расчеты, которые подтверждают достоверность данных, отраженных в балансе. |
| 8 | Сдать баланс в налоговую службу в установленный срок. При этом необходимо убедиться, что баланс составлен правильно и соответствует требованиям. |
При несоблюдении сроков сдачи баланса или неправильном его оформлении может быть наложен штраф. Поэтому важно внимательно следить за соблюдением всех требований и регламентов, чтобы избежать неприятных последствий.
Суммы штрафов в зависимости от задержки
В случае, если налогоплательщик не предоставил баланс в установленные сроки, на него могут быть наложены штрафные санкции. Размеры штрафов зависят от продолжительности задержки и находятся в пропорциональной зависимости от неуплаченной суммы налога.
Рассмотрим размеры штрафов в зависимости от задержки:
- Срок до 15 календарных дней — штраф составляет 1% от неуплаченной суммы налога.
- Срок от 15 до 30 календарных дней — штраф составляет 3% от неуплаченной суммы налога.
- Срок от 30 до 60 календарных дней — штраф составляет 5% от неуплаченной суммы налога.
- Срок от 60 до 90 календарных дней — штраф составляет 7% от неуплаченной суммы налога.
- Срок свыше 90 календарных дней — штраф составляет 10% от неуплаченной суммы налога.
При этом, налогоплательщик может быть освобожден от уплаты штрафа при наличии уважительной причины для несдачи баланса, но это требует дополнительного подтверждения и согласования с налоговым органом.
Промежуточная бухгалтерская отчётность
Промежуточную бухгалтерскую отчётность подавать не нужно. Бизнес от её сдачи давно освобожден.
Хотя компании всё ещё составляют бухгалтерские отчёты по результатам кварталов или месяцев. Это делается для внутренних целей бизнеса — выплаты дивидендов, оформления кредита, отчёта перед инвесторами. Специальных сроков, очевидно, здесь нет — их устанавливает сама компания.